Fórmula do Índice de Eficiência Bancária (Sumário)
- Fórmula
- Exemplos
O que é a fórmula do índice de eficiência bancária?
Existem vários tipos de índices Índice de Margem Operacional, Retorno sobre Ativo, Retorno sobre Patrimônio Líquido, Índice de Dívida sobre Patrimônio Líquido, Índice de Rotatividade de Ativos, Índice de Rotatividade de Contas a Receber, Índice de Capital de Giro e cada índice indica os vários aspectos do negócio.
O índice de eficiência também é conhecido como índice de Atividade, indicando com que eficiência a empresa está executando atualmente usando seus recursos internos. O índice de eficiência é usado pelos bancos, pois ajuda os analistas a examinarem quão bem o banco está executando suas despesas gerais para gerar receita. Quanto menor a proporção, melhor é 50% considerado ideal
Bank Efficiency Ratio = Non-Interest Expense / (Net Interest Income + Non-Interest Income -Provision for Credit Losses)
Exemplos de fórmula de taxa de eficiência bancária (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do Índice de Eficiência Bancária.
Você pode fazer o download deste modelo de Excel de fórmula de taxa de eficiência bancária aqui - Modelo de Excel de fórmula de taxa de eficiência bancáriaFórmula do Índice de Eficiência Bancária - Exemplo # 1
Tomemos o exemplo de um banco local A, as despesas sem juros são de US $ 1.050.000 e sua receita líquida é de US $ 2.200.000. Usando esses dados, precisamos calcular o Índice de eficiência do banco para o banco.
Solução:
O Índice de Eficiência Bancária é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Eficiência Bancária = Despesas sem Juros / Receita Líquida
- Índice de eficiência bancária = $ 1.070.000 / $ 2.200.000
- Índice de Eficiência Bancária = 48, 6%
Para calcular o Índice de eficiência, precisamos dividir a despesa sem juros $ 1.070.000 pela receita $ 2.200.000. Usando a fórmula explicada acima, obtivemos valor 48, 6%, o que significa que a empresa gastou US $ 0, 486 para gerar um dólar.
Fórmula do Índice de Eficiência Bancária - Exemplo # 2
Vamos dar outro exemplo do mesmo banco A que iniciou recentemente e eles querem identificar o índice de eficiência do banco para analisar o quão bem a empresa está usando seus recursos para gerar receita. A provisão do Banco para perdas com crédito é de US $ 9000.
Solução:
A margem financeira é calculada utilizando a fórmula abaixo
Receita líquida de juros = Receita total de juros - Despesas totais de juros
- Receita líquida de juros = $ 215000- $ 67500
- Receita líquida de juros = $ 147500
O Índice de Eficiência Bancária é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Eficiência Bancária = Despesa Não Financeira / (Receita Financeira + Receita Financeira - Provisão para Perdas de Crédito)
- Índice de eficiência bancária = $ 73000 / $ 198500
- Índice de Eficiência Bancária = 36, 8%
A partir do cálculo acima, pode-se concluir que este banco está trabalhando de maneira muito eficiente, com uma taxa de 36, 8%.
Fórmula do Índice de Eficiência Bancária - Exemplo # 3
Vamos dar mais um exemplo do Green Bank Corp. Abaixo estão os dados históricos do banco
Solução:
O Índice de Eficiência Bancária é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Eficiência Bancária = Despesa Não Financeira / (Receita Financeira + Receita Financeira - Provisão para Perdas de Crédito)
Para 2017
- Índice de eficiência bancária = $ 55.608 / ($ 52.245 + $ 44.012 - $ 3.697)
- Índice de Eficiência Bancária = 60, 08%
Para 2018
- Índice de eficiência bancária = $ 53.205 / ($ 51.945 + $ 45.455 - $ 2.500)
- Índice de Eficiência Bancária = 56, 06%
Para 2019
- Índice de eficiência bancária = $ 52.168 / ($ 51.600 + $ 44.569 - $ 1.495)
- Índice de Eficiência Bancária = 55, 10%
A seguir, estão as observações do caso acima -
- É interessante ver que o índice de eficiência bancária está reduzindo significativamente nos últimos três anos. Do ponto de vista de um investidor ou de um gerente de negócios, é ótimo que o banco melhore seu desempenho ao longo dos anos.
- O índice de eficiência está diminuindo devido a vários fatores aqui, como você pode ver, há uma tendência de queda nas despesas não relacionadas a juros, o que significa que o banco está gerenciando muito bem seus negócios com baixo custo operacional e isso levará a aumentar a lucratividade no futuro .
- Por outro lado, a provisão para perdas com crédito também está diminuindo, o que pode ser interpretado de várias maneiras. Primeiro, isso significa que o banco está tendo uma alta taxa de recuperação de empréstimos, o que é um lado positivo. Por outro lado, o banco pode enfrentar grandes problemas relacionados a perdas de crédito no futuro. Então, seria um grande desafio para os bancos recuperar as perdas.
Explicação
A fórmula do Índice de eficiência bancária pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: Em primeiro lugar, calcule a despesa sem juros do banco. Alguns exemplos de despesas não relacionadas a juros são aluguel, salário, custo de administração etc. Despesas não relacionadas a juros são o custo operacional fixo do banco.
Etapa 2: Em seguida, calcule a receita líquida de juros do banco, que pode ser calculada como juros auferidos menos juros pagos pelo banco).
Etapa 3: Identifique a receita sem juros do banco. Alguns exemplos de receita sem juros são taxas de processamento de empréstimos, encargos de depósito, taxas de cartão de crédito, receitas auferidas no mercado de capitais com a venda de seus produtos como fundos mútuos, seguros, etc.
Etapa 4: na quarta etapa, subtraia “Provisão para perdas com crédito” de Margem financeira e Margem financeira.
Etapa 5: Finalmente, o Índice de Eficiência Bancária pode ser calculado dividindo-se as Despesas sem Juros da Etapa um com o valor que calculamos na Etapa 4.
Relevância e uso da fórmula do índice de eficiência bancária
O índice de eficiência do banco é usado por um analista para determinar as informações dos negócios e fornece conhecimento sobre a eficiência das diferentes áreas de negócios. Os analistas também usam esse índice para medir os bancos com as empresas do mesmo setor. Ajuda os bancos a identificar os negócios que são bem gerenciados em comparação com outros.
Esse índice é usado pelas Gerências superiores para saber quão bem eles estão operando seus negócios e fornece uma imagem clara de se eles atingiram ou não as metas estabelecidas. Usando isso, eles podem mudar suas estratégias para operar as atividades de negócios e a utilização de recursos de uma maneira melhor para atingir as metas predeterminadas.
Esse índice também é utilizado pelos investidores e também pela administração. Os investidores usam esse índice para determinar se o negócio é um bom investimento ou não, porque um melhor índice de eficiência significa que a administração está operando o negócio com eficiência e isso pode levar a bons retornos no futuro.
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Este é um guia para a fórmula do índice de eficiência bancária. Aqui discutimos como calcular o índice de eficiência bancária juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos um modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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