Fórmula do Índice de Solvência (Sumário)
- Fórmula do rácio de solvabilidade
- Exemplos de fórmula de taxa de solvência (com modelo do Excel)
- Calculadora de fórmula de proporção de solvência
Fórmula do rácio de solvabilidade
Aqui está a fórmula do Índice de solvência -
Solvency Ratio = (Net Profit After Tax + Depreciation) / (Short Term Liability + Long Term Liability)
Exemplos de fórmula de taxa de solvência (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da fórmula do Índice de solvência.
Você pode fazer o download deste modelo de Excel de fórmula de proporção de solvência aqui - Modelo de Excel de fórmula de proporção de solvênciaExemplo 1
Uma empresa com fins lucrativos para o final deste exercício após os impostos é de 10000. A empresa possui um ativo de Rs 10000. A taxa de depreciação aplicável de acordo com a lei das empresas é de 10% (método linear). o passivo de longo prazo e o de curto prazo são 50000. A partir das informações acima, calcule o índice de solvência.
Solução:
O rácio de solvabilidade é calculado utilizando a fórmula abaixo
Índice de solvência = (lucro líquido após impostos + depreciação) / passivo total
- Taxa de solvência = (10000 + 1000) / 50000
- Índice de solvência = 22%
Assim, o índice acima indica que a empresa possui um passivo de curto e longo prazo por um período de tempo. O índice de solvência difere de indústria para setor, portanto, o índice de solvência superior a 20 é considerado como a empresa é financeiramente saudável. maior o rácio de solvabilidade bom para a empresa e vice-versa.
Exemplo 2
A Dmart tem as seguintes informações disponíveis para o final do ano financeiro. Portanto, calcule a taxa de solvência abaixo das informações. A taxa de depreciação é de 10%, use o método linear para calcular a depreciação. E a taxa de imposto é de 30%.
Solução:
O lucro líquido antes de impostos é calculado como:
- Lucro líquido antes de impostos = 1, 60, 000 - 90, 000 - 40, 000
- Lucro líquido antes de impostos = 30.000
A taxa de imposto é calculada como:
- Taxa de imposto = 30.000 * 0, 3
- Taxa de imposto = 9.000
O lucro líquido após impostos é calculado da seguinte forma:
- Lucro líquido após impostos = 30.000 - 9.000
- Lucro líquido após impostos = 21.000
O passivo de longo prazo é calculado como:
- Passivo de Longo Prazo = 20.000 + 18.000 + 39.000 + 9.000
- Passivo de Longo Prazo = 86.000
O passivo de curto prazo é calculado como:
- Passivo de Curto Prazo = 15.000 + 5.000 + 2.000 + 10.000 + 6.000 + 4.000 + 3.500
- Passivos de curto prazo = 45.500
A depreciação é calculada como:
- Depreciação = 1, 80, 000 * 0, 1
- Depreciação = 18.000
O rácio de solvabilidade é calculado utilizando a fórmula abaixo
Índice de solvência = (lucro líquido após impostos + depreciação) / (passivo de curto prazo + passivo de longo prazo)
- Índice de solvência = (21.000 + 18.000) / (45.500 + 86.000)
- Índice de solvência = 30%
Exemplo 3
A esponja Tata possui as seguintes informações, a taxa de imposto é de 35% e a taxa de depreciação é de 10%. Calcule a taxa de solvência para as informações abaixo.
Solução:
O lucro líquido antes de impostos é calculado como:
- Lucro líquido antes de impostos = 1.20.000 - 50.000 - 20.000
- Lucro líquido antes de impostos = 50.000
A taxa de imposto é calculada como:
- Taxa de imposto = 50.000 * 0, 35
- Taxa de imposto = 17.500
O lucro líquido após impostos é calculado da seguinte forma:
- Lucro líquido após impostos = 50.000 - 17.500
- Lucro líquido após impostos = 32.500
O passivo de curto prazo é calculado como:
- Passivo de Curto Prazo = 5.000 + 14.000 + 16.500 +12.000 + 7.000
- Passivo de Curto Prazo = 54.500
O passivo de longo prazo é calculado como:
- Passivo de Longo Prazo = 20.000 + 15.000 + 8.000
- Passivo de Longo Prazo = 43.000
A depreciação é calculada como:
- Depreciação = 50.000 * 0, 1
- Depreciação = 5000
O rácio de solvabilidade é calculado utilizando a fórmula abaixo
Índice de solvência = (lucro líquido após impostos + depreciação) / (passivo de curto prazo + passivo de longo prazo)
- Índice de solvência = (32.500 + 5.000) / (54.500 + 43.000)
- Índice de solvência = 38%
Explicação da fórmula da razão de solvência
O índice de solvência é uma das medidas quantitativas usadas em finanças para julgar a saúde financeira da empresa por um longo período de tempo. Rácio de solvência utilizado pelo credor para conhecer a capacidade de uma empresa para pagar a sua responsabilidade a curto e a longo prazo. Em finanças, o índice de solvência desempenha um papel muito importante para julgar a capacidade da empresa de efetuar pagamentos de longo e curto prazo por um período de tempo.
O índice de solvência indica basicamente que o fluxo de caixa de uma empresa é suficiente para pagar ou não seus passivos e obrigações. Diminuindo o índice de solvência, há mais chances de a empresa deixar de pagar suas dívidas e vice-versa. É sempre favorável se uma empresa tiver uma taxa de solvência mais alta.
No índice de solvência, muitos termos e valores foram levados em consideração para o cálculo. O índice de solvência inclui lucro líquido após impostos e depreciação do resultado, e passivo de longo e curto prazo do balanço. Para fins de cálculo da depreciação, precisamos levar em consideração o ativo total do balanço.
O rácio de solvência inclui três etapas para o cálculo. O primeiro passo é calcular o lucro líquido para a empresa depois de excluir todas as despesas e impostos. O segundo passo é calcular a depreciação do ativo e o último passo é calcular o passivo de curto e longo prazo. O índice de solvência é muito importante do ponto de vista do credor e do debenturista que deseja investir na empresa como forma de dar crédito ou investir em debêntures, portanto, a fórmula do índice de solvência é muito importante para conhecer a capacidade creditícia da empresa a longo prazo e ajudar a conhecer a estabilidade financeira da empresa.
Relevância e usos da fórmula do rácio de solvência
Os índices de solvência têm relevância nas finanças. O rácio de solvência tem muito mais importância, porque a saúde financeira da empresa é a principal preocupação de todos os negócios e da própria empresa.
- Rácio de solvabilidade com relevância no domínio do comércio e finanças.
- Por conhecer a estabilidade financeira de uma empresa
- Por garantir o valor investido pelo credor na forma de venda a crédito a uma empresa
- Por garantir o debenturista que deu crédito à empresa na troca de interesse.
- Os fluxos de caixa são suficientes para pagar sua obrigação a longo prazo
- Conhecer a credibilidade da empresa
- Conhecer a liquidez da empresa a longo prazo.
Calculadora
Você pode usar a seguinte calculadora de taxa de solvência.
| Lucro líquido após impostos | |
| Depreciação | |
| Responsabilidade a curto prazo | |
| Responsabilidade a longo prazo | |
| Fórmula de razão de solvência = | |
| Fórmula de razão de solvência = |
|
|||||||||
|
Artigos recomendados
Este foi um guia para a fórmula do rácio de solvência. Aqui discutimos como calcular a taxa de solvência, juntamente com exemplos práticos. Nós também fornecemos uma Calculadora de Proporção de Solvência com modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Fórmula da relação ácido-teste com modelo do Excel
- Como calcular a relação entre ativo e vendas?
- Cálculo da fórmula da relação dívida / renda
- Exemplos de fórmula de proporção rápida