Fórmula da margem de lucro líquido (sumário)
- Fórmula da margem de lucro líquido
- Calculadora de margem de lucro líquido
- Fórmula de margem de lucro líquido no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula da margem de lucro líquido
OU
A margem de lucro líquido é derivada da conta de lucros e perdas de uma empresa ou empresa onde a receita e despesa geral da empresa são registradas sob diferentes aspectos. A margem de lucro líquido refere-se ao percentual da receita total remanescente após todas as despesas da empresa, que incluem despesas operacionais, juros e impostos e dividendos de ações preferenciais de sua receita total.
Ou,
Margem de lucro é um cálculo contábil que mede a saúde financeira de uma empresa. É uma das fórmulas financeiras analisadas de perto. A margem de lucro líquido é uma taxa de rentabilidade que mede o valor do lucro líquido obtido com a receita total gerada dentro de um período de tempo específico (trimestral, semestral ou anual).
Exemplo de fórmula da margem de lucro líquido
Vamos entender o cálculo da margem de lucro líquido por um exemplo.
Você pode fazer o download deste modelo de margem de lucro líquido aqui - Modelo de margem de lucro líquidoConsideramos uma conta de lucros e perdas da empresa XYZ para o EF2018 para calcular as margens de lucro líquido:
|
Conta de lucros e perdas da empresa ABC para o ano encerrado em 31 de março de 2018 |
|
| Particulares | Montante (em INR) |
| Rendimento total | 500 |
| Menos: Custo dos produtos vendidos (CPV) | 400 |
| Lucro bruto | 100 |
| Menos: Despesas Operacionais | 50. |
| Lucro Operacional (EBIT) | 50. |
| Menos: Despesas com Juros | 10 |
| Lucro antes dos impostos (PBT) | 40. |
| Menos: Despesas Tributárias | 10 |
| Lucro líquido | 30 |
Com base nos números financeiros acima, podemos calcular a margem de lucro líquido para o EF2018 usando a fórmula:
Receita total = INR 500
Lucro Líquido = INR 30
Cálculo das margens de lucro líquido usando uma fórmula:
- Margem de Lucro Líquido = (Lucro Líquido ⁄ Receita Total) x 100
- Margem de lucro líquido = (INR 30 / INR 500) x 100
- Margem de Lucro Líquido = 6, 00%
A empresa obteve 6, 00% das margens de lucro líquido contra sua receita total no exercício de 2018.
Explicação
A margem de lucro líquido é uma importante taxa de lucratividade que mede o lucro da empresa sobre o total de vendas de um determinado período e é declarada em porcentagem (%). Uma margem de lucro líquido mais alta significa que uma empresa é mais eficiente na conversão de vendas em lucro real e vice-versa. As margens de lucro líquido podem ser positivas no caso de lucro líquido ou negativo, no caso de perdas líquidas.
O cálculo da margem de lucro líquido precisa de alguns detalhes importantes da demonstração de resultados da empresa (conta de ganhos e perdas):
- Vendas líquidas ou receita total : vendas líquidas são receitas de vendas que excluem retornos de vendas, impostos especiais de consumo pagos e subsídios, etc. Por outro lado, vendas líquidas são as receitas ocorridas no curso normal dos negócios ou nas vendas de bens e serviços por um período específico de tempo.
- Despesas totais: as despesas totais de uma empresa referem-se ao total de despesas incorridas na administração dos negócios por um determinado período de tempo. Inclui compras de matérias-primas, comissões / descontos, despesas fixas (aluguel, seguro, taxas de licença, serviços públicos, etc.) e despesas variáveis (publicidade, despesas de entrega, energia elétrica, etc.), além de despesas tributárias e de juros para a empresa.
- Resultado líquido:
Lucro líquido (lucro) = Receita bruta ou Receita total - Total de despesas.
Em muitos casos, a receita bruta é igual à receita total. No entanto, pode ser diferente com certas exclusões; por exemplo, opções de ações concedidas a executivos da empresa. Para este exemplo, consideramos que a receita bruta e a receita de vendas são iguais. Para chegar ao lucro líquido de um período específico, como um trimestre, meio ano ou ano, subtraímos o total da receita / receita com todas as despesas comerciais do mesmo período. Isso inclui todos os custos operacionais, juros, impostos e dividendos preferenciais, se houver. O lucro restante é chamado de lucro líquido do período.
Importância e uso da fórmula da margem de lucro líquido
- As margens de lucro líquido são usadas pela gerência interna para definir futuras tomadas de decisão sobre uma fonte de receita e usos de fundos.
- Geralmente, uma redução na margem de lucro líquido sugeriria muitos problemas para as empresas em gerenciamento de despesas ou vendas sem brilho.
- Os investidores gostariam de saber se a empresa está ganhando dinheiro suficiente para distribuir dividendos. Um dos indicadores que eles analisarão é a margem de lucro da empresa
- As margens de lucro líquido refletem a porcentagem do lucro total obtido por uma empresa que aumenta o patrimônio líquido da empresa, mantendo-o nos negócios.
- Esse índice informa sobre a posição da empresa no setor. Sempre, empresas com margens de lucro líquido mais altas continuam por um período mais longo e lideram o setor.
- Ajuda a administração a declarar dividendos, preços de produtos, expansão do mercado etc. com base nas margens de lucro líquido.
- Margem de lucro é muito útil ao comparar empresas de setores semelhantes. Uma margem de lucro mais alta indica uma empresa mais lucrativa que tem melhor controle sobre seus custos em comparação com seus concorrentes.
- As margens de lucro líquido também são úteis para os credores ou analistas conhecerem a capacidade creditícia de uma empresa calculando a capacidade de serviço da dívida ou de juros.
Calculadora de margem de lucro líquido
Você pode usar a seguinte calculadora de margem de lucro líquido
| Lucro líquido | |
| Rendimento total | |
| Fórmula da margem de lucro líquido | |
| Fórmula da margem de lucro líquido = |
|
||||||||||
|
Fórmula de margem de lucro líquido no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula Margem de lucro líquido no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as duas entradas, isto é, lucro líquido e receita total
Você pode calcular facilmente a Margem de Lucro Líquido usando Fórmula no modelo fornecido
Margem de lucro líquido para o EF2018 é calculada usando a fórmula
Margem de lucro líquido para o EF2017 é calculada usando a fórmula
Artigos recomendados
Este foi um guia para uma fórmula de margem de lucro líquido. Aqui discutimos seus usos, juntamente com exemplos práticos. Nós também fornecemos a você a Calculadora de margem de lucro líquido com o modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Calculadora da fórmula da margem de lucro operacional
- Cálculo da fórmula da margem de lucro bruto
- Calculadora da taxa de retenção
- Fórmula de composição contínua
- Guia da fórmula da renda bruta