Definição de Administração de Caixa

A gestão de caixa também é conhecida como gestão de tesouraria, refere-se ao processo de coleta, gerenciamento e uso de fluxos de caixa com o objetivo de manter um nível decente de liquidez e envolve instrumentos financeiros, como letras do tesouro, certificado de depósito e obtenção de fundos do mercado monetário. a mesma substância não apenas para os indivíduos, mas também para as organizações.

Explicação:

É um processo em que o dinheiro é coletado, desembolsado e investido para que haja liquidez máxima. O gerenciamento de caixa também ajuda a maximizar a lucratividade, otimizando a utilização do caixa. Também ajuda a criar provisões para contingências futuras, como desaceleração econômica, dívidas incobráveis, etc.

Tipos de administração de caixa

A seguir, são apresentados os tipos abaixo:

  • Fluxo de caixa das atividades operacionais: encontra-se na demonstração do fluxo de caixa de uma organização e não inclui o fluxo de caixa do investimento.
  • Fluxo de caixa livre para patrimônio líquido: O fluxo de caixa livre para patrimônio líquido representa a quantidade de caixa disponível após o reinvestimento do capital.
  • Fluxo de caixa livre para a empresa: é usado para fins de avaliação e modelagem financeira.
  • A variação líquida de caixa: refere-se ao movimento no montante total do fluxo de caixa de um período contábil específico para outro.

Papéis e Funções da Administração de Caixa

Os papéis e funções são explicados abaixo:

1. Gerenciamento de estoque

O gerenciamento de caixa ajuda uma organização a gerenciar seus inventários. Um estoque mais alto disponível indica vendas presas e isso leva a menos liquidez. Portanto, uma empresa deve sempre se concentrar no ritmo acelerado de seu estoque para permitir a movimentação de dinheiro.

2. Gerenciamento de recebíveis

Uma empresa se concentra em aumentar suas faturas para que as vendas possam ser aumentadas. O período de crédito referente ao recebimento de dinheiro pode variar entre um mínimo de 30 e um máximo de 90 dias. Isso significa que a organização registrou todas as suas vendas, mas o dinheiro referente a essas transações ainda não foi recebido.

Nesse cenário, a função de gerenciamento de caixa garantirá uma recuperação mais rápida de todos os recebíveis, a fim de evitar uma provável crise de caixa. Também inclui um mecanismo de acompanhamento que garante uma recuperação mais rápida e também conscientiza a empresa sobre contingências futuras, como dívidas incobráveis, etc.

3. Gerenciamento de contas a pagar

Essa também é uma função importante da administração de caixa, na qual as empresas podem usufruir de benefícios como descontos e período de crédito.

Objetivos da administração de caixa

Os objetivos do gerenciamento de caixa incluem o cumprimento dos requisitos de capital de giro, o gerenciamento de custos desorganizados, o planejamento de gastos de capital, a utilização adequada de fundos, o planejamento de gastos de capital, o início de investimentos, etc. maximizar o valor dos fundos disponíveis e reduzir os custos relativos aos fundos.

Princípios básicos de administração de caixa

Os princípios de gerenciamento de caixa são:

1. Manutenção de níveis mais baixos de estoque: Manter um nível maior de estoque geralmente pode resultar em um cenário em que o dinheiro fica preso desnecessariamente. Até o espaço do armazém é ocupado desnecessariamente. As empresas devem apresentar técnicas e estratégias apropriadas para poder manter com êxito níveis mais baixos de estoque.

2. Acelerando o processo de recebíveis de caixa: As empresas devem incentivar seus clientes e clientes a pagar suas dívidas mais rapidamente e devem oferecer descontos lucrativos e outros esquemas que os motivem a pagar o mais cedo possível.

Exemplo de administração de caixa

A seguir, os saldos médios semanais de caixa da ABC:

Total: US $ 46.000

Taxa de juros anual = 12%

O saldo médio mensal de caixa é calculado como

  • Saldo médio mensal de caixa = $ 46.000 / 4
  • Saldo médio mensal de caixa = $ 11.500

O retorno mensal do saldo médio de caixa é calculado como

  • Retorno mensal do saldo médio de caixa = $ 11.500 * 0, 1
  • Retorno mensal sobre o saldo médio de caixa = $ 115

Usando isso, a empresa gerenciará o caixa de seus negócios.

Estratégias de gerenciamento de caixa

As estratégias relativas à administração de caixa são:

  • É preciso sempre pedir um marco ou pagamento de depósito
  • Os clientes devem ser incentivados a limpar suas contas mais rapidamente
  • É preciso sempre garantir que as despesas sejam sempre mínimas ou mesmo atrasadas.
  • É necessário solicitar que os fornecedores modifiquem suas condições de pagamento
  • Financiar e atender pedidos
  • O equipamento inativo deve ser colocado à venda ou para locação
  • Aumentar margens de lucro
  • Factoring / desconto de fatura / financiamento de faturas / faturas de venda

Diferentes tipos de ferramentas de administração de caixa

A seguir estão os diferentes tipos, conforme indicado abaixo:

  • Instrumentos de curto prazo, como instrumentos do mercado monetário e fundos mútuos, letras do tesouro, certificado de depósito (CD), etc.
  • Conta corrente
  • Conta poupança
  • Instrumento de economia de baixo risco e longo prazo

Limitações da administração de caixa

As limitações são as seguintes:

  • A administração de caixa ignora o conceito de competência da contabilidade
  • É de natureza histórica, ou seja, reorganiza as informações atuais fornecidas na demonstração de resultados e no balanço patrimonial.
  • Não substitui a demonstração de resultados
  • Ignora as transações que não são em dinheiro

Vantagens e desvantagens

A seguir, apresentamos as vantagens e desvantagens conforme indicado abaixo:

Vantagens

As vantagens listadas abaixo são as seguintes

  • A administração de caixa permite estimar os lucros à vista e não apenas os lucros provenientes de receitas e vendas a prazo pendentes.
  • Ajuda na detecção de desfalques em dinheiro
  • Permite acelerar o ciclo de capital de giro
  • Ajuda a recompensar os devedores que fazem pagamentos mais rápidos
  • Acelera as operações de uma organização.

Desvantagens

As desvantagens listadas abaixo são as seguintes

  • O gerenciamento do dinheiro requer as habilidades especificadas da pessoa que o gerencia.
  • É um processo demorado.

Conclusão

A gestão de caixa também é mais conhecida como gestão de tesouraria. Um tesoureiro de uma organização cuida da mesma administração de caixa geral. Ajuda a estimar os lucros em dinheiro, em vez dos lucros obtidos com a venda a prazo. Também pode ajudar a rastrear desvios de dinheiro.

Resolve todos os problemas relacionados à deficiência de capital de giro. Ele também garante que a solvência de uma empresa não seja afetada e o valor atual do dinheiro seja usado com mais eficácia, além de acelerar as atividades operacionais da empresa. No entanto, deve-se observar que não substitui as demonstrações de resultados.

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