Fórmula de proporção rápida

Fórmula de proporção rápida (Sumário)

Fórmula de proporção rápida
Quick Ratio Calculator
Fórmula de proporção rápida no Excel (com modelo do Excel)

A proporção rápida é uma métrica popular usada para calcular a posição de liquidez de curto prazo de uma empresa. A fórmula da proporção rápida é:

Na fórmula de proporção rápida acima,

Ativos rápidos referem-se aos ativos que podem ser convertidos em dinheiro no prazo de 90 dias.

Ativos rápidos = Caixa ou equivalentes de caixa, Títulos negociáveis e contas a receber

Agora que sabemos o que são ativos rápidos, vamos detalhar a fórmula como:

Vamos agora calcular a proporção rápida, com um exemplo simples.

Exemplos de fórmula de proporção rápida

Exemplo de fórmula de proporção rápida # 1

Você pode baixar este Modelo de proporção rápida aqui - Modelo de proporção rápida

Considere uma empresa XYZ possui os seguintes ativos circulantes e passivos circulantes.

Dinheiro: $ 10000
Inventário: $ 5000
Investimentos em ações: US $ 2000
Estoque: $ 4000
Impostos pré-pagos: $ 800
Contas a receber: US $ 6000
Passivo circulante: $ 15000

Portanto,

A proporção rápida referente à empresa XYZ pode ser calculada como:

Relação rápida = caixa + investimentos em ações + contas a receber / passivo circulante
Proporção rápida = $ 10000 + $ 2000 + $ 6000 / $ 15000
Proporção rápida = $ 18000 / $ 15000
Proporção rápida = US $ 1, 2

A proporção rápida da empresa XYZ é de 1, 2, o que significa que a empresa XYZ possui US $ 1, 2 em ativos rápidos para pagar US $ 1 de seu passivo circulante.

Às vezes, as empresas não fornecem um balanço detalhado, no entanto, a proporção rápida ainda pode ser calculada conforme mostrado no exemplo abaixo:

Fórmula de proporção rápida - Exemplo # 2

Suponha que o balanço da empresa XYZ seja como mostrado abaixo.

Total de ativos circulantes = $ 22800
Estoque = $ 4000
Impostos preparados = $ 800
Passivo circulante = $ 15000

Como a empresa XYZ não forneceu a composição dos ativos rápidos, a proporção rápida pode ser calculada com o método abaixo:

Proporção rápida = Total de ativos em correntes - Estoque - Impostos preparados / Passivo circulante s
Proporção rápida = $ 22800 - $ 4000 - $ 800 / $ 15000
Proporção rápida = $ 18000 / $ 15000
Proporção rápida = US $ 1, 2

Fórmula de proporção rápida - Exemplo # 3

Agora que temos um entendimento básico do cálculo da taxa rápida, vamos agora em frente e calcular a taxa rápida da Reliance Industries:

O ativo circulante e o passivo circulante da Reliance Industries para o EF de 2017 a 18 é;

Investimentos Atuais = 53.277, 00
Estoques = 39.568, 00
Contas a receber = 10.460, 00
Caixa e equivalentes de caixa = 2.731, 00
Empréstimos e Adiantamentos de Curto Prazo = 3.533, 00
Outros ativos circulantes = 14.343, 00
Passivo Circulante = 190647

Portanto,

Proporção rápida = Investimentos correntes + Contas a receber + Caixa e equivalentes de caixa + Empréstimos e adiantamentos de curto prazo + Outros ativos circulantes / passivos circulantes
Proporção rápida = 53277 + 10460 + 2731 + 3533 + 14343/190647
Proporção rápida = 84344/190647
Proporção rápida = 0, 44

Pelo cálculo acima, fica claro que a posição de liquidez de curto prazo das indústrias de Reliance não é boa. Isso significa que os setores de Reliance possuem 0, 44 INR em ativos rápidos para cada 1 INR do passivo circulante.

Também ajuda a comparar a proporção rápida dos anos anteriores, para entender a tendência. Vamos agora calcular a proporção rápida de indústrias de confiança para o EF de 2016 a 17.

Investimentos Atuais = 51.906
Estoques = 34.018, 00
Contas a receber = 5.472, 00
Caixa e equivalentes de caixa = 1.754, 00
Empréstimos e Adiantamentos de Curto Prazo = 4.900, 00
Outros ativos circulantes = 8.231, 00
Passivo Circulante = 152826

Portanto,

Proporção rápida = Investimentos correntes + Contas a receber + Caixa e equivalentes de caixa + Empréstimos e adiantamentos de curto prazo + Outros ativos circulantes / passivos circulantes
Proporção rápida = 51906 + 5472 + 1754 + 4900 + 8231/152826
Proporção rápida = 72263/152826
Proporção rápida = 0, 47

O estudo comparativo de uma taxa rápida para os exercícios 16 e 17 sugere que a taxa rápida das indústrias de Reliance caiu de 0, 47 para 0, 44. Isso indica que a posição de liquidez de curto prazo das indústrias de Reliance é ruim e, portanto, não pode pagar seu passivo circulante com os ativos rápidos. Também faz sentido observar a ponderação de contribuição de cada ativo nos ativos rápidos gerais.

Se você observar os ativos rápidos dos setores de Reliance, os investimentos de curto prazo terão mais peso, com 53277 contribuições para os ativos rápidos gerais de 84344. Isso significa que os setores de Reliance estrategicamente fizeram bons investimentos de curto prazo que podem ser convertidos em dinheiro para pagar seu passivo circulante. No entanto, os ativos rápidos gerais não são suficientes para atender aos requisitos de liquidez de curto prazo.

Explicação

A proporção rápida também é chamada de relação de teste de ácido, em referência à prática histórica de ácido para testar metais em busca de ouro. O metal passaria pelo teste de ácido para provar que é ouro puro, caso contrário, é apenas um metal. Da mesma forma, os investidores testam as empresas para determinar sua posição de liquidez no curto prazo, calculando o índice rápido.
A taxa rápida é semelhante à taxa atual, em termos de cálculo do ativo circulante; no entanto, ao calcular a taxa rápida, eliminamos o estoque e as despesas preparadas. A razão é a suposição de que o estoque não pode ser realizado em dinheiro dentro de um período de 90 dias. O inventário inclui matérias-primas e trabalhos em andamento, tornando difícil a liquidação do inventário em tempo hábil.
Uma proporção rápida de 1 ou mais é considerada boa. Isso significa que a posição de liquidez de curto prazo da empresa é boa. Uma proporção rápida de 1 indica que, para cada US $ 1 do passivo circulante, a empresa possui US $ 1 em ativos rápidos para pagar. Da mesma forma, uma proporção rápida de 2 indica que a empresa possui US $ 2 em ativos circulantes, por cada US $ 1 em dívida.
Os Ativos considerados sob índice rápido são Caixa e equivalentes de caixa, Títulos e valores mobiliários negociáveis, Contas a receber.

Uso da proporção rápida

O índice rápido é usado principalmente pelos investidores / credores para determinar a posição de liquidez de curto prazo da empresa na qual eles estão investindo / emprestando.
Também ajuda a administração da empresa a decidir o nível ideal de ativos circulantes que precisam ser mantidos, para atender aos requisitos de liquidez de curto prazo.
A proporção rápida também ajuda a melhorar a pontuação de crédito da empresa, para receber crédito no mercado.

Significado e uso da fórmula de proporção rápida

Embora a proporção rápida seja um método rápido e fácil de determinar a posição de liquidez da empresa, é necessário diligência na interpretação dos números. Para obter uma imagem completa, é sempre melhor analisar a análise e ver qual é o motivo real da alta taxa rápida.

Por exemplo: Se o aumento no índice rápido for impactado pelo aumento nas contas a receber e o pagamento dos credores for atrasado, a empresa poderá não conseguir cumprir suas obrigações de dívida de curto prazo, que são de natureza imediata.

Agora que entendemos o know-how completo da taxa rápida, vá em frente e tente calcular a taxa rápida por conta própria, no modelo do Excel criado para você praticar. Certifique-se também de analisar e ver o motivo do aumento / diminuição da proporção rápida.

Calculadora de fórmula de proporção rápida

Você pode usar a seguinte calculadora de fórmula de proporção rápida

Recursos Rápidos
Passivo Circulante
Fórmula de proporção rápida =

Fórmula de proporção rápida =

Recursos Rápidos	=

Passivo Circulante

0 0	=	0 0

0 0