Conceito de modelagem financeira

# 5 - Como fazer projeções e análises financeiras?

As demonstrações financeiras básicas de qualquer empresa são Demonstração de resultados, Balanço patrimonial e Demonstração de fluxos de caixa.

Na Previsão, o importante é suposições que também são chamadas de Drivers, pois esses drivers causam as projeções das demonstrações financeiras. Basicamente, os drivers são calculados com base em informações históricas. Essas premissas incluem taxa de crescimento, custos incorridos, despesas de capital etc.

Na modelagem financeira, precisamos criar Cronogramas independentes, como cronograma de depreciação, cronograma de patrimônio líquido, cronogramas de ações em circulação, cronograma de dívidas. Através da criação de agendas diferentes, obtemos acesso fácil às informações projetadas, necessárias para a vinculação em outros locais.

Para o cálculo das despesas, elas são agrupadas por departamentos de acordo com o setor para o qual você está fazendo modelagem. As categorizações gerais de despesas incluem Despesas Gerais e Administrativas, Pesquisa e Desenvolvimento, Despesas de Vendas e Marketing.

Com base nos índices principais, é possível fazer o benchmarking de projeções.

A análise de sensibilidade é uma maneira pela qual podemos verificar o impacto das mudanças nas principais premissas.

# 6 - O que é aumento de receita?

O cronograma de aumento de receita é preparado para estimar as vendas de uma empresa. Para previsão de receita das empresas, existem vários fatores que podem ser considerados um deles é a geografia.

Com o aumento da receita, você tem uma idéia de onde vêm suas projeções e a variação potencial delas.

# 7 - Como os custos são projetados?

Folha de custo é um documento que reflete o custo dos produtos ou serviços necessários para um projeto ou departamento específico para o desempenho dos negócios. A tabela de custos consiste em CUSTOS DIRETOS, como custo de materiais, compra de ações no comércio etc.

Esses custos históricos são calculados como porcentagem das vendas e, com base em valores históricos, são feitas premissas e os custos futuros são projetados.

# 8 - O que é capital de giro?

Capital de giro líquido é a diferença entre o ativo circulante não caixa e o passivo circulante não dívida.

Esses componentes do capital de giro líquido geralmente são projetados como porcentagens de vendas ou CPV.

Os índices importantes são: dias de contas a receber, dias de contas a pagar, dias de estoque e rotatividade de estoque mostrados aqui são imputados.

# 9 - O que é depreciação?

Nos negócios, temos ativos que duram mais de um determinado período de anos, por exemplo, edifícios, máquinas, equipamentos, móveis, computadores, iluminação externa, mas esses ativos não duram indefinidamente.

Para cada período contábil, ou seja, ano, trimestre, mês etc., uma parte do custo desses ativos está sendo utilizada. Essa parcela utilizada é relatada como despesa de depreciação na demonstração do resultado.

Depreciação efetiva é a transferência de uma parte do custo do ativo do balanço patrimonial para a demonstração do resultado durante cada ano de vida do ativo.

A seguir, é apresentada uma orientação aproximada sobre a preparação do cronograma de depreciação:

uma. Crie os itens de linha necessários
b. Vendas líquidas de referência como condutor
c. Inserir gastos de capital passados
d. Despesas de capital do projeto estimadas durante o período previsto
e Referência de saldos PP&E anteriores
f. Despesa de depreciação

- Depreciação prevista dos PP&E existentes
- Depreciação prevista do novo Capex
- Calcular a despesa total de depreciação

g. Tabela completa de PP e E líquida

h. Calcular proporções relevantes

Eu. Considere o Capex e o PP&E e faça os ajustes (suavize a curva!) Conforme necessário

j. Vincule o seguinte no modelo

- Despesa de depreciação para resultado

- Depreciação e Demonstração de Capex para Fluxo de Caixa

- PP & E líquido para balanço

# 10 - O que é amortização?

A amortização é semelhante em conceito à depreciação. Este termo é usado com empréstimos hipotecários. O credor geralmente fornece ao mutuário um cronograma de amortização do empréstimo. Com o cronograma de amortização, o mutuário pode ver como o saldo do empréstimo será reduzido ao longo da vida do empréstimo.

A seguir, é apresentada uma orientação aproximada sobre a preparação do cronograma de amortização:

uma. Crie os itens de linha

b. Vendas líquidas de referência como motorista

c. Preencha os detalhes das adições anteriores aos intangíveis

d. Previsão de adições estimadas a intangíveis

e Saldos de intangíveis de referência anteriores

f. Despesas de amortização

-Prevalência de amortização a partir de intangíveis existentes

-Prevalência de amortização de adições a intangíveis

- Calcular a despesa total de amortização

g. Preencha a tabela de amortização e calcule os índices requeridos

h. Vincule o seguinte

- Amortização para demonstração de resultados

- Amortização e acréscimos aos intangíveis na demonstração do fluxo de caixa

- Intangíveis para balanço

# 11 - O que é patrimônio líquido?

O patrimônio líquido inclui o total de ativos da empresa menos seu total de passivos. Também é calculado como capital social mais lucros acumulados menos ações em tesouraria.

Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo

Patrimônio Líquido = Capital Social + Lucros Retidos - Ações em Tesouraria

É também conhecido como “capital social”, “patrimônio líquido” ou “patrimônio líquido”.

A seguir, é apresentada uma orientação aproximada sobre a preparação do cronograma do patrimônio líquido:

Visão geral do cronograma de qualidade

b. Configure os itens de linha e insira informações antigas

c.Forecast

- Recompra de ações

- Produto da opção e novas ações emitidas para opções exercidas

- Dividendos

- Saldos patrimoniais futuros

d. Conectar

- Encerrar saldos no balanço

- Recompra, opções e dividendos à demonstração do fluxo de caixa