Diferença entre dívida versus patrimônio líquido
A palavra 'Dívida' significa uma quantia emprestada usada nos negócios para fins de expansão, atendendo às despesas operacionais de curto prazo, para qualquer finalidade de pagamento etc. representa o capital inicial da empresa pela qual o negócio foi iniciado. Vamos estudar Dívida versus patrimônio líquido em detalhes neste post.
Significado de dívida ou empréstimo:
A dívida pode ser financiada por meio de empréstimos ou debêntures. Os empréstimos podem ser financiados por qualquer instituição financeira ou por bancos ou por qualquer outra parte por meio de empréstimos não garantidos. Empréstimos não garantidos são aqueles em que os credores não têm autoridade para conceder empréstimos e o valor dos juros é muito alto e contém menos regulamentações em comparação aos empréstimos garantidos. As debêntures ou empréstimos de uma instituição financeira são conhecidos como empréstimos garantidos e são respeitados por certos regulamentos, conforme orientação do banco central do país. Ele contém um interesse fixo como predominante no mercado. As Debêntures (ou Títulos) ou Empréstimos Bancários têm uma taxa de juros pré-decidida, que deve ser paga pelo Mutuário mensalmente / trimestralmente, conforme decidido por ambas as partes. O pagamento dos juros e do valor do principal não tem nenhuma relação com a natureza e a lucratividade do negócio; os debenturistas desfrutam de uma taxa fixa de juros conhecida como taxa de cupom até que todo o empréstimo seja reembolsado. Dívida pode ser de dois tipos, conforme sua natureza de posse viz. Curto e longo prazo. Quaisquer empréstimos que tenham sido tomados por um período de menos de um ano são conhecidos como empréstimos de curto prazo e um empréstimo tomado há mais de um ano é conhecido como empréstimos de longo prazo.
Capital próprio:
Por outro lado, o patrimônio está sendo financiado pelos acionistas da Companhia e eles assumem todo o risco do negócio, como se o negócio está passando por perdas, então os acionistas têm o direito de assumir o risco e as perdas. montante seria debitado da Reserva do Acionista. No caso de lucros, um dividendo pode ser recebido pelos acionistas. O patrimônio pode ainda ser dividido em dois tipos viz. Acionistas Preferenciais e Acionistas. Os Acionistas Preferenciais gozam de direitos especiais sobre os acionistas do Patrimônio Líquido, como no caso de lucros deixados para o Acionista, os acionistas Preferenciais têm o direito de compartilhar os lucros perante os acionistas do Capital Próprio. Mas, por outro lado, os acionistas têm direito a voto, diferentemente dos acionistas preferenciais.
Análise da Dívida vs Equidade nos Negócios :
O conceito de Dívida é como uma ameaça para a empresa, pois qualquer tipo de negócio é mergulhado em diferentes incertezas. Durante um ciclo de negócios em queda, uma empresa na maioria das vezes não obtém lucros saudáveis e, na maioria dos casos, enfrenta uma série de desafios. para sustentar seus lucros. A margem sempre enfrenta problemas e os negócios dependem do crescimento do volume. Portanto, se um negócio é financiado por dívida alta e baixo patrimônio, o negócio tem que pagar um alto custo de juros devido à morna situação de rentabilidade e os detentores de patrimônio tendem a sofrer nessas situações. No entanto, presume-se que um determinado nível de dívida seja saudável devido à natureza de risco associada ao negócio. De acordo com analistas, o Patrimônio Líquido mais Reservas deve ser maior ou igual ao valor total dos empréstimos (tanto de longo quanto de curto prazo). Os cálculos de Dívida sobre patrimônio líquido são medidos pela razão D / E, que pode ser obtida por:
Índice de Dívida / Patrimônio Líquido = Dívida de longo prazo + Dívida de curto prazo / Patrimônio líquido + Reservas de acionistas . Presume-se que uma proporção D / E saudável seja 1 ou menor que 1.
Infográficos dívida / patrimônio líquido
Abaixo está a diferença top 5 entre Dívida x Patrimônio Líquido 
Principais diferenças entre dívida e capital próprio
Tanto a dívida quanto o patrimônio líquido são escolhas populares no mercado; vamos discutir algumas das principais diferenças entre dívida e patrimônio líquido:
- Embora ambos, Dívida x Patrimônio, estejam no lado do passivo do balanço, os recursos são de natureza completamente diferente. O patrimônio está associado ao proprietário da empresa, enquanto a dívida está associada ao credor da empresa.
- A dívida pode ser zero, mas a parte do Patrimônio Líquido nunca pode ser zero, a menos que o negócio vá à liquidação
- É dada prioridade ao Fornecedor de Empréstimos, pois geralmente são as partes externas da empresa, enquanto o Patrimônio Líquido recebe suas dívidas depois que todas as despesas e responsabilidades são feitas.
Comparação cara a cara entre dívida versus patrimônio líquido
Abaixo está a comparação mais alta entre Dívida x Patrimônio Líquido
| A base de comparação entre dívida versus patrimônio líquido | Capital próprio | Dívida |
| Relacionado a | Relacionado ao capital investido pelos acionistas em uma unidade de negócios. Os lucros compilados a cada ano são adicionados às reservas conhecidas como reservas do detentor de ações. Patrimônio líquido = patrimônio líquido + reservas de acionistas. | A quantia de fundo investido por terceiros ou por um credor em vez de Taxa fixa de custo de juros por um período de tempo pré-decidido. |
| Significado | O patrimônio constitui o capital do proprietário e o lucro acumulado total auferido pelo negócio, exceto os dividendos pagos aos proprietários. O patrimônio pode ser negativo em caso de perdas causadas pelo negócio. Durante a liquidação do negócio, os acionistas da Equity são os últimos a receber suas dívidas. | Os empréstimos incluem empréstimos de curto e longo prazo com juros fixos. Os credores não se preocupam com a situação do negócio. Em qualquer situação adversa, a Empresa deve pagar o valor emprestado. No entanto, durante a liquidação do negócio, o empréstimo de curto prazo (no passivo circulante) e os prestadores de empréstimo (passivo não circulante) têm direito a receber suas dívidas após a venda dos ativos. |
| Custo de juros e dividendos | Como os acionistas são os verdadeiros donos da empresa, assim, depois de todas as despesas e responsabilidades, os proprietários participam dos lucros como dividendo, que é decidido pelos diretores em reunião do conselho e aprovado pelos acionistas. | O montante do empréstimo, a taxa de juros e a posse do empréstimo são decididos antes do empréstimo ser realizado pela empresa. O pagamento de todo o empréstimo, acrescido de juros, está sendo dividido pela posse e uma certa quantia precisa ser paga todos os meses ou trimestralmente. |
| Cálculos | Patrimônio líquido + reservas de acionistas | Empréstimos de curto prazo + Empréstimos de longo prazo |
| Mercados Financeiros e Negócios | A situação do negócio está diretamente relacionada ao mercado financeiro. O aumento do fundo de acionistas é geralmente positivo para os dois. | A mesma coisa prevalece sobre a dívida também. Se o valor do empréstimo aumentar, ele consumirá a lucratividade da empresa e não será um bom sinal para o mercado financeiro e os negócios. |
Dívida versus patrimônio líquido - considerações finais
Dívida versus patrimônio líquido são dois conceitos paralelos que prevaleceram e são muito relevantes nos negócios modernos. Dívidas ou empréstimos são muito diferentes do fundo de ações ou acionistas, pois ambos são conceitualmente diferentes por natureza e apresentam características diferentes.
Artigo recomendado
Este tem sido um guia para a principal diferença entre Dívida x Patrimônio. Aqui também discutimos as principais diferenças entre dívida e patrimônio líquido com infográficos e tabela de comparação. Você também pode dar uma olhada nos seguintes artigos -
- Passivo x Ativo
- Diferenças entre ações e títulos
- Taxa anual versus taxa de juros
- Comparação entre política monetária e política fiscal
- Ações vs Fundos Mútuos: Benefícios
- Débito x crédito: diferenças
- Índice de patrimônio líquido (exemplos com modelo do Excel)