Fórmula de rotatividade de contas a receber (Sumário)
- Fórmula de taxa de rotatividade de contas a receber
- Calculadora da taxa de rotatividade de contas a receber
- Fórmula de rotatividade de contas a receber no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula de taxa de rotatividade de contas a receber
A fórmula para calcular o giro de contas a receber é a seguinte:
Onde,
Vendas líquidas de crédito: - são as vendas de receita geradas por uma empresa, permitindo a extensão de crédito aos clientes menos todos os retornos de vendas e concessões de vendas. Não inclui vendas em que o pagamento é feito em dinheiro imediatamente pelos clientes.
Contas a receber médias: - é o saldo médio das contas a receber durante qualquer período de tempo específico. Contas a receber é um conceito muito importante nos negócios. Representa o dinheiro devido pelos clientes à empresa. O dinheiro devido é contra os bens ou serviços comprados pelos clientes a crédito.
Exemplos de fórmula de razão de rotatividade de contas a receber
Anand Foods é uma loja de varejo que vende mantimentos. Anand oferece opção de crédito para seus clientes. Após o encerramento do exercício, Anand's estava tendo um montante de US $ 10.000 em contas a receber em seu balanço.
Você pode fazer o download deste modelo de taxa de rotatividade de contas a receber aqui - Modelo de taxa de rotatividade de contas a receberAs vendas brutas de crédito para o exercício financeiro foram de US $ 40.000 e US $ 15.000 foram os retornos das vendas. O balanço do ano passado da Anand mostrou US $ 15.000 em contas a receber.
Como sabemos, a fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber é a seguinte:
Fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber = vendas líquidas de crédito / contas médias a receber
Para calcular a taxa de rotatividade da Anand, precisamos calcular as vendas líquidas de crédito e as contas médias a receber.
Podemos calcular as vendas líquidas de crédito após ajustar o retorno das vendas, ou seja,
- Vendas líquidas de crédito = Vendas brutas de crédito - Retornos de vendas.
- Aqui, as vendas líquidas de crédito = US $ 40.000 a US $ 15.000.
- = US $ 25.000.
Uma conta média a receber pode ser calculada considerando uma média de contas a receber. ou seja,
- Contas a receber médias = (Saldo inicial + Saldo final) / 2
- Aqui Contas a receber médias = (US $ 10.000 + US $ 15.000) / 2
- = $ 12.500.
Agora podemos calcular a taxa de rotatividade de contas a receber da Anand da seguinte forma:
Fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber = vendas líquidas de crédito / contas médias a receber
Fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber = $ 25.000 / $ 12.500. ie = 2
Isso mostra que o volume de negócios da Anand é 2.
Isso significa que Anand coleta seus recebíveis 2 vezes por ano ou uma vez a cada 180 dias. ou seja, o tempo estimado que a Anand leva para coletar o dinheiro é de 180 dias no caso de vendas a crédito.
Explicação
A fórmula da razão de rotatividade de contas a receber constitui basicamente duas variáveis:
- Vendas líquidas de crédito - são as vendas de receita geradas por uma empresa, permitindo a extensão de crédito aos clientes menos todos os retornos e abatimentos de vendas. Não inclui vendas em que o pagamento é feito em dinheiro imediatamente pelos clientes.
As vendas líquidas de crédito podem ser calculadas como; Vendas líquidas de crédito = Vendas brutas de crédito - Retorno de vendas / Franquias
- Contas a receber médias - É o saldo médio das contas a receber durante qualquer período de tempo específico. Contas a receber é um conceito muito importante nos negócios. Representa o dinheiro devido pelos clientes à empresa. O dinheiro devido é contra os bens ou serviços comprados pelos clientes a crédito.
Podemos calcular contas médias a receber como; Contas médias a receber = (Saldo inicial + Saldo final) / 2
Índice de rotatividade de contas a receber
A fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber mostra a capacidade das empresas de receber seus recebíveis.
A proporção mais alta é mais favorável aos negócios. Índices mais altos de rotatividade significam que a empresa está recebendo o recebível com mais regularidade em qualquer exercício financeiro. Por exemplo, se uma empresa tiver uma taxa de rotatividade de 4 contas a receber, isso significa que a empresa está coletando suas contas a receber 4 vezes durante o ano (a empresa possui um ciclo de 90 dias).
Maior eficiência é favorável, pois proporciona boa posição de liquidez à empresa. Disponibilidade de dinheiro para o capital de giro, por exemplo, pagamento de contas e outros passivos de curto prazo.
A taxa de rotatividade de contas também pode ser usada como uma indicação da qualidade dos recebíveis e das vendas a crédito. Se uma empresa está tendo uma proporção mais alta, isso mostra que as vendas a crédito são mais frequentemente cobradas em relação à empresa com uma proporção mais baixa. Contas a receber são frequentemente usadas como garantia para empréstimos. Por isso, podemos dizer que é muito importante manter a qualidade dos recebíveis.
Contas a receber é o dinheiro devido pelos clientes à empresa; esses valores restantes são pagos sem juros. De acordo com o princípio do valor temporal do dinheiro, a empresa perde mais dinheiro se a rotatividade for baixa, ou seja, prazo mais longo para cobrar suas vendas a crédito.
Interpretação da taxa de rotatividade de contas a receber
A fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber pode ser categorizada sob a taxa Eficiente, pois mostra a eficiência da empresa em coletar seus recebíveis.
A proporção mais alta é mais favorável aos negócios. Índices mais altos de rotatividade significam que a empresa está recebendo o recebível com mais regularidade em qualquer exercício financeiro. Por exemplo, se uma empresa tiver uma taxa de rotatividade de 4 contas a receber, isso significa que a empresa está coletando suas contas a receber 4 vezes durante o ano (a empresa possui um ciclo de 90 dias).
Por outro lado, uma empresa com baixa taxa de rotatividade de contas mostra que o intervalo de tempo entre o recebimento de dinheiro e as vendas a crédito é alto. Sempre há um risco de contração de liquidez para os requisitos de capital de giro.
A taxa de rotatividade de contas a receber pode variar de empresa para empresa. Se uma empresa possui um enorme requisito de capital de giro e liquidez, ela terá taxas de rotatividade mais altas em comparação com as empresas com baixos requisitos de capital de giro.
Calculadora da taxa de rotatividade de contas a receber
Você pode usar a seguinte calculadora da taxa de rotatividade de contas a receber.
| Vendas líquidas de crédito | |
| Contas a Receber Médias | |
| Fórmula de rotatividade de contas a receber | |
| Fórmula de rotatividade de contas a receber | = |
|
|
Fórmula de rotatividade de contas a receber no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula da taxa de rotatividade de contas a receber no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as duas entradas de vendas líquidas de crédito e contas a receber médias.
Você pode calcular facilmente a fórmula de rotatividade de contas a receber no modelo fornecido.
Para descobrir a taxa de rotatividade de contas a receber, precisamos descobrir as duas coisas, isto é, vendas líquidas de crédito e contas a receber médias.
Então, primeiro precisamos calcular as vendas líquidas de crédito.
Vendas líquidas de crédito = Vendas brutas de crédito - Retornos de vendas.
Então precisamos calcular a média de contas a receber.
ie Contas a receber médias = (Saldo inicial + Saldo final) / 2.
Agora, podemos calcular
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