Fórmula do rácio da dívida (sumário)
- Fórmula do rácio da dívida
- Calculadora de rácio da dívida
- Fórmula de proporção da dívida no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula do rácio da dívida
A fórmula para calcular o Índice de Dívida é a seguinte:
Onde,
O total do passivo é o total da dívida e obrigações financeiras pagáveis pela empresa a organizações ou indivíduos em qualquer período de tempo definido. O total do passivo é demonstrado no balanço patrimonial pela empresa.
Total de ativos é uma quantidade total de ativos de propriedade de uma entidade ou indivíduo. Ativos são itens de valor monetário, que são usados ao longo do tempo para produzir um benefício para o detentor do ativo. No caso de os proprietários de ativos serem uma empresa, esses ativos são declarados no balanço patrimonial para os registros contábeis.
Exemplos de fórmula do rácio da dívida
Exemplo de fórmula de rácio da dívida # 1
Você pode fazer o download deste modelo de relação da dívida aqui - Modelo de relação da dívidaVamos supor que a empresa Anand Ltd tenha declarado US $ 15 milhões em dívidas e US $ 20 milhões em ativos em seu balanço patrimonial, temos que calcular o rácio da dívida da Anand Ltd.
Podemos calcular o índice de dívida da Anand Ltd usando a fórmula do índice de dívida:
- Índice de Dívida = Total do Passivo / Total do Ativo
- Rácio da dívida = $ 15.000.000 / $ 20.000.000
- Índice de Dívida = 0, 75 ou 75%
Isso mostra que, para cada US $ 1 em ativos que a Companhia Anand Ltd possui, eles têm US $ 0, 75 em dívida. Um índice abaixo de 1, 0 indica que a empresa tem menos dívida do que ativos.
Exemplo de fórmula de rácio da dívida # 2
O Grupo de Empresas Jagriti possui os seguintes detalhes, de acordo com suas finanças auditadas, para o ano encerrado em 2017-18:
- Ativo Circulante - $ 45.000
- Ativo não circulante - US $ 200.000
- Passivo Circulante - $ 50.000
- Passivo não circulante - $ 60.000
Precisamos calcular o índice de endividamento do Grupo de Empresas Jagriti.
Como podemos ver no caso acima, o ativo total e o passivo total não são fornecidos, precisamos calcular o ativo total e o passivo total usando a fórmula abaixo:
- Ativo total = (Ativo circulante + Ativo não circulante)
- Total de ativos = (US $ 45.000 + US $ 200.000)
- Ativo total = $ 245.000
- Passivo total = Passivo circulante + Passivo não circulante
- Passivo total = (US $ 50.000 + US $ 60.000)
- Passivo total = $ 110.000
Podemos calcular o Índice de Dívida para o Jagriti Group usando a fórmula do Índice de Dívida:
- Índice de Dívida = Total do Passivo / Total do Ativo
- Rácio da dívida = $ 110.000 / $ 245.000
- Índice de Dívida = 0, 45 ou 44%
O índice de endividamento do Grupo de Empresas Jagriti é de 0, 45 .
Exemplo de fórmula de rácio da dívida nº 3
Os números a seguir foram obtidos do balanço do Grupo de Empresas Anand.
- Ativo Circulante - $ 50.000
- Ativo não circulante - US $ 200.000
- Total do Passivo - $ 90.000
- Patrimônio Líquido - US $ 160.000
Precisamos calcular o índice de endividamento do Grupo de Empresas Anand.
Para calcular o Índice de Dívida, precisamos de Responsabilidade Total e Ativo Total. Precisamos calcular o total de ativos usando a fórmula
- Ativo total = Ativo circulante + Ativo não circulante
- Total de ativos = (US $ 50.000 + US $ 200.000)
- Ativo total = US $ 250.000
Podemos calcular o Índice de Dívida para o Grupo Anand Group of Companies usando a fórmula do Índice de Dívida:
- Índice de Dívida = Total do Passivo / Total do Ativo
- Rácio da dívida = $ 90.000 / $ 250.000
- Índice de Dívida = 0, 36 ou 36%
O índice de endividamento do Grupo Anand é de 0, 36 .
Explicação
O índice de endividamento mede o peso da alavancagem na estrutura de capital de uma empresa, além de poder ser usado para medir o risco. Se o índice de endividamento for alto, isso mostra que a empresa está tendo um ônus maior de reembolsar o principal e os juros e pode afetar o fluxo de caixa da empresa e criar uma falha no desempenho financeiro ou a situação de inadimplência.
Ativos e passivos são os dois termos mais importantes no balanço patrimonial de qualquer empresa. Observando esses dois itens, os investidores podem interpretar se a empresa possui ativos suficientes para quitar seus passivos. E é isso que chamamos de índice de endividamento.
O rácio da dívida pode ser utilizado como uma medida de alavancagem financeira. Se uma empresa tiver um Índice de Dívida maior que 0, 50, ela será chamada de Empresa Alavancada. Isso mostra que a empresa possui mais recursos de dívida em sua estrutura de capital. Se a empresa tiver um índice de dívida mais baixo, ela será chamada de empresa conservadora.
Importância e uso da fórmula do rácio da dívida
A fórmula do Índice de Dívida pode ser usada principalmente pela Alta Administração de uma empresa ou pelos investidores:
A fórmula do rácio da dívida pode ser usada pela alta administração da empresa para tomar a decisão de nível superior da empresa relacionada à sua estrutura de capital e financiamento futuro. Ao usar o rácio da dívida, a alta administração pode tomar uma decisão para levantar os fundos. Se eles desejam captar recursos de fontes externas, como empréstimos ou dívidas ou através de ações. Se a empresa tiver capitais suficientes para pagar suas obrigações, poderá captar recursos de fontes externas.
A fórmula do Índice de Dívida pode ser usada pelos investidores que desejam investir na empresa. Essa fórmula mostra se a empresa possui ativos ou capital suficientes para pagar as dívidas e outras obrigações. Como a empresa paga dividendos aos acionistas depois de pagar todas as dívidas e obrigações da empresa.
O rácio da dívida pode ser utilizado como uma medida de alavancagem financeira. Se uma empresa tiver um Índice de Dívida maior que 0, 50, ela será chamada de Empresa Alavancada. Isso mostra que a empresa possui mais recursos de dívida em sua estrutura de capital. Se a empresa tiver um índice de dívida mais baixo, ela será chamada de empresa conservadora.
Se uma empresa tiver um Índice de Dívida menor que 0, 50 mostra que ela é estável e tem potencial para longevidade. Uma empresa pode arrecadar mais fundos de fora para a expansão. Para todos os setores, o índice de referência do índice de dívida pode variar, mas 0, 50 o índice de dívida de uma empresa pode ser um índice razoável. Isso mostra que a empresa possui duas vezes ativos de seus passivos. Ou podemos dizer, o passivo da empresa representa 50% do total de ativos.
Se uma empresa tiver uma relação de dívida de 1, isso significa que a empresa tem um passivo total igual ao seu total de ativos. Ou podemos dizer que, se uma empresa quiser pagar seus passivos, terá que vender todos os seus ativos. Se a empresa precisar pagar o passivo, precisará vender todos os seus ativos e, nesse caso, a empresa não poderá mais operar.
Calculadora de rácio da dívida
Você pode usar a seguinte calculadora da relação da dívida
| Resposabilidades totais | |
| Total de ativos | |
| Fórmula do rácio da dívida | |
| Fórmula do rácio da dívida | = |
|
|
Fórmula de proporção da dívida no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula do rácio da dívida no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as duas entradas, ou seja, Total do Passivo e Total do Ativo
Você pode calcular facilmente o Índice de Dívida usando Fórmula no modelo fornecido.
Primeiro, precisamos calcular o total do passivo
Então, precisamos calcular o total de ativos
Agora, podemos calcular o rácio da dívida usando a fórmula
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Este foi um guia para uma fórmula de Índice de Dívida. Aqui discutimos seus usos, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos a você Calculadora de Rácio da Dívida com o modelo Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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