Diferença entre Insolvência e Falência
Os termos falência e insolvência costumam ser confundidos porque são altamente relacionados entre si. A origem da palavra Falido veio do italiano bancoo rotta, que significa banco quebrado. O banco era uma mesa de negociante de dinheiro. Quando o negociante fica sem dinheiro, o banco fica quebrado. Daí veio a palavra falido. Esses dois termos têm poucas coisas em comum - ambos ocorrem quando os passivos excedem os ativos e surgem quando a empresa / pessoa é incapaz de pagar a dívida.
O que é Insolvência?
Incapacidade de pagar a dívida. Há muitas maneiras pelas quais se pode lidar com a insolvência: alteração da estrutura da dívida ou alteração dos fluxos de caixa. A insolvência tem dois tipos: 1) Insolvência do fluxo de caixa 2) Insolvência do balanço. A insolvência do balanço ocorre quando a dívida excede os ativos. A insolvência do fluxo de caixa ocorre quando um devedor não está em condições de reembolsar o dinheiro. A insolvência se torna um grande obstáculo quando o devedor não pode pagar o vencimento. Por exemplo, se você possui uma casa e não paga a parcela em breve, haverá uma execução duma hipoteca em sua casa e você estará no padrão. O mesmo pode ser aplicado com o cartão de crédito, se um não atender aos requisitos mensais mínimos, ele se tornará um padrão. A insolvência funciona como um alarme para os sistemas financeiros. Vários indicadores mostram insolvência como impostos atrasados, índice de liquidez inferior a 1, perdas por um longo período, nenhuma opção de financiamento alternativa, mau relacionamento com os bancos, credores não pagos fora dos termos de negociação, não se pode resolver esses problemas e isso se tornaria falido. Para decidir pela insolvência do balanço, a empresa precisa avaliar.
O que é falência?
É o estado final quando outras tentativas falham em liquidar a dívida. Na falência, a própria empresa declara insolvente indo a tribunal. Existem duas formas de falência: reorganização e falência de liquidação. Reorganizar a falência significa reorganizar a dívida de uma pessoa ou empresa. Falência de liquidação significa que uma pessoa / empresa vende seus ativos para pagar a dívida. A falência pode ser emitida de duas maneiras: quando uma pessoa se declarar falida, conhecida como 'Petição para Devedores'. Quando o tribunal emite uma ordem e declara uma empresa ou uma falência conhecida como ordem de Seqüestro.
Comparação cara a cara entre insolvência e falência (infográficos)
Abaixo estão as 7 principais diferenças entre Insolvência e Falência:
Principais diferenças entre insolvência e falência
Vamos discutir algumas das principais diferenças importantes entre Insolvência x Falência.
- Em termos simples, insolvência significa que você não tem dinheiro suficiente para pagar a dívida aos credores. Este termo Insolvência pode ser aplicado a qualquer pessoa ou empresa. Se você pode pagar suas contas, conhece uma pessoa solvente ou uma corporação. Se você não puder pagar, é conhecido como insolvente. Para uma pessoa, isso significa simplesmente que a dívida é maior que a renda. Para qualquer empresa, isso significa que a entrada e os ativos de dinheiro são menores que a saída de dinheiro. Falência significa o estado final de insolvência. Falência significa uma declaração de incapacidade de pagar sua dívida. É apenas um termo usado para uma pessoa / empresa quando declarado insolvente por um tribunal.
- A insolvência ocorre quando a dívida aumenta no balanço patrimonial ou pode ser também quando as saídas de caixa são maiores que as entradas de caixa. Como pode estar relacionado ao balanço patrimonial e ao fluxo de caixa. A falência só é declarada quando declarada no estado de direito.
- As classificações de crédito são afetadas somente quando há uma grande mudança observada. Como a insolvência pode ser resolvida e é temporária, não afeta as alterações na classificação de crédito. A falência não pode ser resolvida e, portanto, tem um enorme impacto nas classificações de crédito.
- A insolvência pode ser resolvida melhorando a estrutura da dívida e aumentando as entradas de caixa. A insolvência é válida por um período limitado, até o momento em que um excede seus ativos do que os passivos para pagar a dívida. Portanto, a insolvência não é permanente. A falência não tem solução.eg: se uma empresa não possui vendas suficientes e pouca entrada de caixa nos negócios, a empresa não pode pagar suas despesas diárias, mas pode, no entanto, ser resolvida.
- Para declarar que uma empresa está falida, um indivíduo deve iniciar-se e ir ao tribunal. Então é voluntário. Também pode acontecer que o tribunal declare uma pessoa / empresa em falência. Portanto, pode ser involuntário também. Por outro lado, a insolvência é involuntária.
- Existem vários indicadores para prever insolvência. O aumento da dívida no balanço patrimonial e a não entrada de caixa levam à insolvência. No entanto, se a insolvência permanecer por muito tempo e não for resolvida, poderá levar à falência. Se a empresa se tornar insolvente e declarar falência, é hora de liquidá-la. Se o Conselho de Administração da empresa chegar à conclusão de que a empresa deve ser liquidada, outro processo de liquidação deve ser conduzido.
Exemplo
A Toys R Us entrou em solvência colocando em risco 3200 pessoas. É fortemente alavancado. O grupo Videocon deve mais de 90.000 crores a vários bancos e outros institutos. É o maior caso de falência em toda a história bancária indiana.
As soluções para esses problemas podem ser de duas maneiras: pode ser um fator controlável ou incontrolável.
- Fatores controláveis são os que podem aumentar os resultados. Mesmo que a dívida da empresa aumente, a empresa pode gerenciá-la equilibrando caixa, melhorando as formas de aumentar a receita.
- O segundo tipo é aquele em que os fatores não são controláveis. Exemplos de tais tipos são fatores políticos, fatores ecológicos, etc. Os fatores controláveis devem ser bem observados, as entradas e saídas de caixa devem ser monitoradas. Fatores incontroláveis deve haver contingência e outros planos estabelecidos com antecedência. Muitas empresas não se tornam insolventes devido ao aumento da estrutura da dívida, mas por serem ignorantes quanto a esses fatores. Se eles prestarem atenção aos fatores acima e definirem planos, a empresa raramente poderá entrar em insolvência e, portanto, nunca poderá falir.
Tabela de comparação de insolvência e falência
Vamos discutir a melhor comparação entre Insolvência x Falência:
| Base de comparação |
Insolvência |
Falência |
| Definição | É um estado em que uma entidade não pode pagar sua dívida financeira e operacional. | É o estado final em que uma entidade é declarada falida por não poder pagar sua dívida financeira e operacional. |
| Relevância | Está relacionado à estrutura da dívida financeira. | Está relacionado ao conceito jurídico. |
| Avaliação de crédito | As notações de crédito não são afetadas pela insolvência. | As classificações de crédito são afetadas pela falência. |
| Comportamento | A insolvência é temporária. | A falência é permanente. |
| Processo | Involuntário | Voluntário ou Involuntário. |
| Indicadores | Dívida crescente, Índice de liquidez menor que 1, nenhum financiamento alternativo. | Isso acontece se a empresa não puder resolver sua insolvência. |
| Exemplo | Toys R | Grupo Videocon. |
Conclusão
Os dois termos estão altamente correlacionados entre si. Quando um termina, o outro inicia. Quando a insolvência termina, a falência começa. Toda pessoa / empresa insolvente não precisa ser falida, mas toda falência precisa ser insolvente.
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