Fórmula EBITDA (Sumário)
- Fórmula
- Exemplos
- Calculadora
Qual é a fórmula EBITDA?
O termo “EBITDA” é a abreviação de Lucros antes de juros, impostos e depreciação e amortização e, como o nome sugere, EBIDTA refere-se aos ganhos da empresa antes da dedução de juros, impostos e depreciação e amortização. A fórmula para o EBITDA pode ser derivada adicionando juros, impostos e depreciação e amortização ao lucro líquido. Matematicamente, é representado como,
EBITDA = Net Income + Interest + Tax + Depreciation & Amortization
Exemplos de fórmula EBITDA (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do EBITDA.
Você pode fazer o download deste modelo de EBITDA Formula Excel aqui - Modelo de EBITDA Formula ExcelFórmula EBITDA - Exemplo # 1
Vamos dar o exemplo da ABC Ltd para calcular seu EBITDA. A ABC Ltd está envolvida no negócio de fabricação de refrigerantes na cidade de Lumberton, Carolina do Norte (EUA). De acordo com o relatório anual publicado recentemente, a empresa registrou um faturamento de US $ 250.000. As informações estão disponíveis na demonstração do resultado.
Calcule o EBITDA da ABC Ltd. durante o exercício com base nas informações fornecidas.
Solução:
O EBITDA é calculado usando a fórmula abaixo.
EBITDA = Lucro Líquido + Juros + Impostos + Depreciação e Amortização
- EBITDA = $ 80.000 + $ 15.000 + $ 5.000 + $ 20.000
- EBITDA = US $ 120.000
Portanto, a ABC Ltd gerou um EBITDA de US $ 120.000 durante o ano.
Fórmula EBITDA - Exemplo # 2
Vamos dar o exemplo da vida real da Bombardier Inc. para calcular o EBITDA. Conforme o relatório anual publicado para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2018, as seguintes informações são disponibilizadas na demonstração do resultado.
Calcule o EBITDA da Bombardier Inc. durante o exercício financeiro com base nas informações fornecidas.
Solução:
O EBITDA é calculado usando a fórmula abaixo.
EBITDA = Lucro Líquido + Despesa de Financiamento + Imposto + Depreciação e Amortização
- EBITDA = US $ 318 + US $ 721 + US $ 77 + US $ 272
- EBITDA = US $ 1.388 milhões
Portanto, a Bombardier Inc. gerou um EBITDA de US $ 1.388 milhões durante o ano.
Fórmula EBITDA - Exemplo # 3
Vamos dar outro exemplo real da Apple Inc. Com base no último relatório anual do ano que termina em 29 de setembro de 2018, as informações estão disponíveis. Calcule o lucro líquido com base nas informações e calcule o EBITDA da Apple Inc. se as despesas com juros e as despesas de depreciação e amortização forem de US $ 3.240 milhões e US $ 10.903 milhões, respectivamente.
Solução:
O lucro líquido é calculado como:
- Lucro líquido = $ 265.595 - $ 163.756 - $ 14.236 - $ 16.705 + $ 2.005 - $ 13.372
- Lucro líquido = $ 59.531 milhões
O EBITDA é calculado usando a fórmula abaixo.
EBITDA = Lucro Líquido + Juros + Impostos + Depreciação e Amortização
- EBITDA = $ 59.531 + $ 3.240 + $ 13.372 + $ 10.903
- EBITDA = US $ 87.046 milhões
Portanto, a Apple Inc. gerou uma receita de US $ 59.531 milhões e um EBITDA de US $ 87.046 milhões durante o ano.
Explicação
A fórmula para EBITDA pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Passo 1:
Em primeiro lugar, determine o lucro líquido da empresa durante o ano, que é facilmente disponível como item de linha na demonstração do resultado.
Passo 2:
Em seguida, calcule a despesa de juros incorrida pela empresa, que geralmente é relatada como custo financeiro na demonstração de resultados. É calculado como o produto da taxa de juros e da dívida pendente.
Etapa 3:
Em seguida, determine o imposto de renda pago durante o ano e será computado como o produto da taxa efetiva de imposto sobre as sociedades e o lucro antes dos impostos. Também é relatado como um item de linha na demonstração do resultado.
Passo 4:
Em seguida, determine as despesas de depreciação e amortização dos ativos tangíveis e intangíveis, respectivamente. Também está facilmente disponível na demonstração de resultados.
Etapa 5:
Finalmente, a fórmula para o EBITDA pode ser derivada adicionando juros (etapa 2), impostos (etapa 3) e depreciação e amortização (etapa 4) ao lucro líquido (etapa 1), como mostrado abaixo.
EBITDA = lucro líquido + juros + impostos + depreciação e amortização
Relevância e usos da fórmula EBITDA
Do ponto de vista de um analista financeiro, o EBITDA é uma das métricas mais importantes, pois ajuda a avaliar o desempenho da empresa em termos de lucro operacional. O EBIDTA concentra-se principalmente nas operações principais da empresa, enquanto exclui o impacto de outras atividades não operacionais. Exemplos dessas atividades não operacionais incluem despesas com juros, impostos pagos e despesas com depreciação e amortização. De fato, uma empresa pode melhorar seu desempenho financeiro enfatizando a lucratividade operacional que depende inteiramente da empresa. Dessa forma, o EBITDA ou lucro operacional é uma métrica tão significativa quanto uma medida singular de desempenho. No entanto, deve-se ter em mente que a análise do EBITDA deve ser feita entre empresas do mesmo setor (contabilidade semelhante) e da escala (faixa de tributação semelhante); caso contrário, a análise não resultaria em nenhum resultado significativo.
Calculadora de Fórmula EBITDA
Você pode usar a seguinte calculadora de fórmula EBITDA
| Resultado líquido | |
| Interesse | |
| Imposto | |
| Depreciação e Amortização | |
| EBITDA | |
| EBITDA = | Lucro líquido + juros + impostos + depreciação e amortização | |
| 0 + 0 + 0 + 0 = | 0 0 |
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Este é um guia para a fórmula EBITDA. Aqui discutimos como calcular o EBITDA junto com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora EBITDA com um modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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