Compra vs Leasing - 7 melhores diferenças para aprender (com infográficos)

Diferença entre compra e locação

A aquisição de um ativo, seja para fins comerciais ou pessoais, requer uma escolha importante a ser feita entre comprar o ativo (Compra) ou arrendar o ativo (Leasing). Ambas as opções de compra e locação têm seus prós e contras. Vamos tentar entender o mesmo, juntamente com as vantagens e desvantagens associadas à compra e ao leasing.

Comprar em linguagem simples significa a compra de um ativo pela empresa murcha, mediante o pagamento de um montante fixo ou em prestações. As empresas podem comprar o ativo por meio de seus próprios fundos acumulados internamente ou por empréstimos para financiar a compra. Em outras palavras, a compra envolve pagamento antecipado pela compra do ativo e resulta em grande saída de caixa. A compra adicional também resulta na mudança de propriedade legal.

A locação, por outro lado, é um acordo contratual pelo qual o arrendador, que é o proprietário do ativo, permite que o arrendatário use o ativo por um período especificado em troca de pagamentos periódicos. A locação envolve duas partes - locadora e arrendatária. Em palavras simples, a locação envolve o aluguel de ativos de longo prazo pelo proprietário dos ativos (locadora ou empresa de leasing) a outra parte (conhecida como locatário) por uma consideração regular por um período especificado e, como tal, a propriedade não muda de mãos. .

Um arrendamento é ainda classificado em dois tipos, a saber:

Arrendamento operacional : em arrendamento operacional, o proprietário do ativo (arrendador) basicamente permite que o usuário (arrendatário) use o ativo como parte de um contrato de aluguel. Todo o risco associado à propriedade do ativo é retido pelo arrendador. Nenhum ativo ou passivo é reportado pelo arrendatário e os pagamentos periódicos do arrendamento são reconhecidos como despesa de aluguel na demonstração do resultado do arrendatário. Normalmente, um arrendamento operacional será por um período substancialmente mais curto que a vida útil do ativo.

Arrendamento financeiro : em um arrendamento financeiro, o arrendatário assume a maior parte do risco associado à propriedade do ativo. Um arrendamento financeiro é uma compra de um ativo que é financiado pelo aumento da dívida. Em outras palavras, o arrendatário está comprando o ativo imediatamente, mas financiando a compra pagando aluguel, em vez de pagar antecipadamente um montante fixo. Normalmente, o arrendamento financeiro será por um período semelhante à vida útil provável do ativo. Um arrendamento financeiro é conhecido como arrendamento financeiro nos Estados Unidos.

Infografia de compra versus locação financeira

Abaixo está o top 7 Diferença entre Compra vs Leasing

Diferença chave entre compra e locação

Tanto a compra quanto a locação são escolhas populares no mercado; vamos discutir algumas das principais diferenças entre compra e locação:

A compra resulta em uma mudança de propriedade, enquanto que, no caso de arrendamento, a propriedade permanece a mesma, no entanto, no final do arrendamento (particularmente no caso de arrendamento financeiro), o arrendatário pode obter a propriedade transferida do arrendador mediante o pagamento de um valor nominal.
A compra envolve um comprador e um vendedor, enquanto a Leasing envolve arrendador e arrendatário.
A compra é um item do balanço e é mostrada no balanço do comprador no lado do ativo, enquanto a locação é um item fora do balanço e não é mostrada no balanço. Em vez disso, o pagamento do aluguel é debitado na demonstração de resultados (no caso de locação operacional )
A compra permite que o comprador use o ativo durante toda a vida econômica do ativo e também desfrute do valor residual do ativo, enquanto que, no caso de locação, geralmente é por um período especificado, geralmente menor do que a vida econômica do ativo e do arrendatário. não desfruta do valor residual do ativo, pois a propriedade permanece com o arrendador (no caso de Arrendamento operacional)

Comparação cara a cara entre compra e locação

Abaixo está a lista de pontos que descrevem a comparação entre Compra e Leasing

A base de comparação entre a compra e a locação financeira	Comprando	Locação
Significado	Refere-se à compra de um ativo mediante o pagamento do preço fixo.	É basicamente um contrato de aluguel pelo qual uma parte paga uma quantia prefixada por um período especificado para usar o ativo.
Custo inicial	Envolve o custo total de propriedade do ativo.	Envolve apenas o custo de uso do ativo.
Propriedade Legal	A compra envolve uma troca de propriedade quando o comprador paga o valor total da contraprestação.	O arrendatário tem a opção de comprar o ativo no final do prazo do arrendamento ou devolvê-lo.
Risco de danos	O comprador cuida de todos os riscos associados a danos ao ativo e as despesas de reparo e manutenção também são suportadas pelo comprador.	Caso o arrendamento seja operacional, o arrendador (proprietário do ativo) cuida de todos os riscos decorrentes de danos e também todas as despesas de reparo são suportadas por eles, no entanto, no caso de o arrendatário financeiro arcar com todas as despesas relacionadas para reparo e manutenção.
Partes envolvidas	Duas partes - Comprador (um que está comprando) e Vendedor (um que está vendendo)	Duas partes - arrendador (proprietário do ativo) e arrendatário (usuário do ativo)
Prazo e valor residual	A compra é geralmente para toda a vida econômica do ativo e provém do valor residual do ativo após a sua vida econômica ser aproveitada pelo comprador, é o proprietário legal do ativo	No caso de um arrendamento operacional, o prazo do arrendamento é geralmente mais curto que a vida útil do ativo. No caso de uma locação financeira, o prazo da locação é geralmente a vida inteira do ativo e, no final do mandato do arrendatário, pode ser transferida a propriedade do arrendador mediante o pagamento de uma pequena quantia que geralmente é muito menor em comparação ao valor real. custo do ativo; arrendador desfrutará dos recursos provenientes do valor residual do ativo.
Tratamento no balanço	Mostrado na categoria Ativo do Balanço do Comprador	Em caso de arrendamento operacional, em nenhum lugar é mostrado. Somente pagamentos de aluguel são debitados na demonstração de resultados. No caso de uma locação financeira, no início da locação, o arrendatário adicionará uma quantia igual aos ativos e passivos no balanço patrimonial e durante o prazo da locação, o locatário reconhecerá as despesas de depreciação no ativo e as despesas de juros no passivo.

Pensamentos finais

A escolha entre comprar e alugar depende das necessidades da empresa e do ativo que planeja adquirir. Tanto a compra quanto a locação têm seus prós e contras que precisam ser levados em consideração ao fazer uma escolha.

O planejamento comercial para adquirir ativos propensos ao desenvolvimento tecnológico é melhor contratá-los em vez de comprar, pois o risco associado à desatualização do ativo é mais bem cuidado em caso de arrendamento do que em compra. É prudente que a empresa avalie o tipo de ativo e as necessidades da empresa antes de tomar essa decisão crítica de compra versus locação.

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