Fórmula de retorno sobre vendas (sumário)
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Qual é a fórmula de retorno das vendas?
O termo "retorno das vendas" refere-se ao índice financeiro que ajuda a avaliar a eficiência com que uma empresa é capaz de converter sua receita em lucro operacional. Em outras palavras, é usado para calcular o valor do lucro gerado por dólar de vendas. Como o retorno das vendas é uma medida da eficiência operacional de uma empresa, é conhecido popularmente como lucro operacional. A fórmula para o retorno das vendas por um determinado período pode ser derivada mergulhando o lucro ou lucro operacional da empresa antes dos juros e impostos (EBIT) pelas suas vendas líquidas. Matematicamente, é representado como,
Return on Sales = EBIT / Net Sales
Exemplos de fórmula de retorno sobre vendas (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da fórmula do retorno sobre vendas.
Você pode fazer o download do modelo Excel da fórmula de retorno sobre vendas aqui - Modelo Excel da fórmula de retorno sobre vendasFórmula de retorno sobre vendas - Exemplo # 1
Tomemos o exemplo de uma empresa que reportou um lucro líquido de US $ 80.000 em vendas líquidas de US $ 500.000 durante o ano de 2018. Além disso, durante o ano, a empresa incorreu em despesa de juros de US $ 15.000 e pagou impostos de US $ 10.000. Calcule o retorno das vendas da empresa em 2018.
Solução:
O EBIT é calculado usando a fórmula abaixo
EBIT = Lucro Líquido + Juros + Impostos
- EBIT = US $ 80.000 + US $ 15.000 + US $ 10.000
- EBIT = $ 105.000
O retorno das vendas é calculado usando a fórmula abaixo
Retorno das vendas = EBIT / vendas líquidas
- Retorno sobre as vendas = $ 105.000 / $ 500.000
- Retorno sobre vendas = 21%
Portanto, o retorno das vendas da empresa foi de 21% durante o ano de 2018.
Fórmula de retorno sobre vendas - Exemplo 2
Vamos dar o exemplo do Walmart Inc. para ilustrar o cálculo do retorno das vendas. De acordo com o relatório anual do ano de 2018, a empresa gerou um lucro operacional de US $ 20, 44 bilhões nas vendas líquidas de US $ 495, 76 bilhões. Calcule o retorno das vendas do Walmart Inc. para o ano de 2018.
Solução:
O retorno das vendas é calculado usando a fórmula abaixo
Retorno das vendas = EBIT / vendas líquidas
- Retorno sobre as vendas = US $ 20, 44 bilhões / US $ 495, 76 bilhões
- Retorno sobre Vendas = 4, 12%
Portanto, o Walmart Inc. conseguiu retornar as vendas de 4, 12% durante o ano de 2018.
Fonte: Walmart Inc.Folha de balanço
Fórmula de retorno sobre vendas - Exemplo # 3
Vamos dar o exemplo do relatório anual da Apple Inc. para o ano de 2018. Conforme a demonstração de resultados, a empresa registrou um lucro líquido de US $ 59, 53 bilhões nas vendas líquidas de US $ 265, 60 bilhões. Além disso, a Companhia incorreu em despesa de juros de US $ 3, 24 bilhões e pagou imposto de renda de US $ 13, 37 bilhões durante o período. Calcule o retorno do total de ativos da Apple Inc. com base nas informações fornecidas.
Solução:
O EBIT é calculado usando a fórmula abaixo
EBIT = Lucro Líquido + Juros + Impostos
- EBIT = US $ 59, 53 bilhões + US $ 3, 24 bilhões + US $ 13, 37 bilhões
- EBIT = US $ 76, 14 bilhões
O retorno das vendas é calculado usando a fórmula abaixo
Retorno das vendas = EBIT / vendas líquidas
- Retorno sobre as vendas = $ 76, 14 bilhões / $ 265, 60 bilhões
- Retorno sobre Vendas = 28, 67%
Portanto, o retorno das vendas da Apple Inc. para o ano de 2018 foi de 28, 67%.
Fonte L: tinta: Apple Inc.Folha de equilíbrio
Explicação
A fórmula para o retorno das vendas pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: primeiro, determine o lucro operacional da empresa durante o período especificado, disponível como item de linha separado na demonstração de resultados. Caso contrário, o lucro operacional pode ser calculado adicionando-se as despesas com juros e impostos pagos ao lucro líquido da empresa.
EBIT = Lucro Líquido + Juros + Impostos
Etapa 2: em seguida, determine as vendas líquidas da empresa, que é um dos primeiros 2-3 itens de linha da demonstração de resultados para a maioria das empresas.
Etapa 3: Finalmente, a fórmula para o retorno das vendas pode ser derivada mergulhando o lucro operacional ou o EBIT da empresa pelas vendas líquidas, como mostrado abaixo.
Retorno das vendas = EBIT / vendas líquidas
Relevância e uso da fórmula de retorno sobre vendas
É importante entender o conceito de retorno das vendas, pois é usado por várias partes interessadas de uma empresa (como investidores, credores e credores), porque essa métrica financeira capta o quão bem uma empresa é capaz de alavancar sua eficiência operacional para gerar maior lucro de suas vendas líquidas. Em outras palavras, o retorno das vendas pode ser usado para extrair informações sobre o potencial de ganho, potencial de reinvestimento e capacidade de serviço da dívida de uma empresa. Normalmente, um retorno mais alto das vendas indica que a empresa está tendo um bom desempenho, pois é capaz de reter mais dinheiro como lucro operacional.
Além disso, o retorno das vendas pode ser usado para comparar o desempenho no período atual com o do passado. Essa comparação ajuda a analisar a tendência e avaliar a eficiência interna do sujeito ao longo do período. De fato, uma tendência crescente significa que a empresa está crescendo eficientemente, enquanto uma tendência decrescente pode ser indicativa de uma lacuna financeira iminente. O retorno das vendas também pode ser usado no benchmarking entre pares, ou seja, na comparação da empresa em questão com seus pares, selecionados com base na escala de operação e na indústria operacional.
Calculadora da fórmula de retorno das vendas
Você pode usar a seguinte calculadora da fórmula de retorno das vendas
| EBIT | |
| Vendas líquidas | |
| Resultados de vendas | |
| Resultados de vendas | = |
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Este é um guia para a fórmula de retorno sobre vendas. Aqui discutimos como calcular a fórmula de retorno sobre vendas, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora de retorno das vendas com um modelo de Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Fórmula para o Valor Presente Líquido
- Como calcular a taxa de juros nominal?
- Como calcular a fórmula da relação operacional
- Cálculo da fórmula de porcentagem de lucro