Fórmula de dias do devedor (sumário)
- Fórmula de dias do devedor
- Exemplos de fórmula de dias do devedor (com modelo do Excel)
- Calculadora da fórmula dos dias do devedor
Fórmula de dias do devedor
Toda empresa precisa de vendas para administrar seus negócios. Os clientes que estão comprando os produtos da empresa podem pagar antecipadamente ou depois de algum tempo. Se optarem por pagar no futuro, eles se tornarão devedores e esse valor se tornará a conta a receber pela empresa. Portanto, os dias do devedor são basicamente o número médio de dias exigidos pela empresa para receber o pagamento de seus clientes. Ele mede a rapidez com que uma empresa pode coletar dinheiro dos devedores. Se os dias do devedor forem muito grandes, significa que a empresa não está recebendo o pagamento em tempo hábil e seu dinheiro está preso nos recebíveis da conta. Portanto, eles precisam colocar dinheiro adicional no bolso para administrar o negócio. Da mesma forma, se o número de dias do devedor for menor em número, isso significa que o dinheiro está sendo cobrado no prazo e pode ser usado para outras operações.
Há vários fatores que derivam dos dias do devedor. Por exemplo, qual é a norma do setor, um desconto é concedido em pagamentos antecipados, erros de faturamento etc.? Discutiremos isso em detalhes mais adiante neste artigo.
Uma fórmula para dias de devedor é dada por:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Às vezes, também é chamado Days sales Outstanding e pode ser fornecido por
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Este é basicamente um índice de mix, ou seja, está utilizando tanto a demonstração de resultados quanto o balanço. Os recebíveis podem ser encontrados no balanço na seção de ativos circulantes. As vendas são a linha superior da demonstração de resultados.
Exemplos de fórmula de dias do devedor (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para calcular os Dias do Devedor de uma maneira melhor.
Você pode fazer o download deste modelo de dias de devedor aqui - Modelo de dias de devedorFórmula de dias do devedor - exemplo nº 1
Let Say Company X tem o seguinte ponto de dados para o ano de 2018.
Dias do devedor é calculado usando a fórmula abaixo
Dias do devedor = (créditos / vendas) * 365 dias
- Dias do devedor = (3.000.000 / 20.000.000) * 365
- Dias do devedor = 54, 75 dias
Esse número que você vê sozinho não tem significado como tal. Precisamos comparar esse número com as outras empresas do mesmo setor e ver onde estamos. Se o número for maior do que o do setor, a empresa precisa trabalhar para melhorar os dias do devedor, para que eles tenham dinheiro antecipado para executar suas operações.
Fórmula de dias do devedor - exemplo nº 2
Vamos ver um exemplo da indústria para entender os dias dos devedores. Estou tomando a Amazon como exemplo.
Abaixo está o instantâneo da demonstração de resultados e do balanço da Amazon.
Declaração de renda:
Link da fonte: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Balanço patrimonial:
Link da fonte: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Usando os pontos de dados acima, temos as seguintes informações:
Dias do devedor é calculado usando a fórmula abaixo
Dias do devedor = (créditos / vendas) * 365 dias
Dias do devedor para 2018
- Dias do devedor = (16.677.000 / 232.887.000) * 365
- Dias do devedor = 26, 14 dias
Dias do devedor para 2017
- Dias do devedor = (11.835.000 / 177.866.000) * 365
- Dias do devedor = 24, 29 dias
Explicação
Conforme discutido acima, os dias de devedor determinam a rapidez com que uma empresa pode receber dinheiro de seus devedores. Quanto mais tempo os clientes demorarem para pagar, maiores serão os dias do devedor e vice-versa. Se virmos esse número sozinhos, não conseguiremos distinguir nada disso. Portanto, existem vários parâmetros dos quais depende o tamanho dos dias do devedor:
- A primeira coisa é que precisamos levar em consideração os dias do devedor para esse setor específico e depois compará-lo com o nosso número. O que acontece é que, em alguns setores, o pagamento atrasado se tornou uma tradição nos clientes; portanto, não faz sentido esperar pagamentos antecipados deles.
- Em segundo lugar, quais incentivos os clientes recebem se pagam mais cedo. As empresas oferecem desconto de pagamento antecipado e outros benefícios ao cliente para pagamentos adiantados. As empresas devem determinar o valor do desconto levando em consideração o valor da oportunidade.
Também é importante comparar os dias do devedor com o prazo contratual dos pagamentos que você possui com o cliente. Por exemplo, se você tiver um prazo de pagamento de 30 dias e o dia do devedor for 45, o cliente estará gastando 15 dias a mais dos termos confirmados.
Se a empresa tiver dias de devedores altos, isso implica que ela terá dinheiro preso aos clientes e menos dinheiro disponível para usar. Isso pode resultar em um declínio no crescimento da empresa devido à falta de recursos disponíveis para investimentos. As empresas também têm algumas obrigações que precisam atender e, se houver menos recursos disponíveis, não terão outra opção a não ser tomar um empréstimo para cumprir essas obrigações.
Relevância e usos da fórmula de dias do devedor
Para qualquer empresa, os fluxos de caixa são uma parte vital de suas operações e o gerenciamento eficiente dos fluxos de caixa os ajudará a crescer. Os dias do devedor são um dos principais índices que as empresas precisam manter atentos e monitorar regularmente. Essa proporção os ajuda a entender quanto tempo os clientes estão demorando para pagá-los e se há necessidade de tomar medidas eficazes. Quanto mais dinheiro em caixa tiver, maiores serão as chances de investir em um projeto lucrativo e crescer. Se o dinheiro estiver preso, eles terão que deixar a oportunidade que dificultará o crescimento.
Outro fator que não falamos no tamanho do cliente para o negócio. Se o cliente é um grande cliente dos últimos tantos anos, os negócios terão muito menos a dizer, pois podem perdê-lo. Então eles precisam ter muito cuidado também nesse aspecto. Em média, 30 a 60 dias de devedor são um número médio e decente que uma empresa pode tentar manter.
Calculadora da fórmula dos dias do devedor
Você pode usar a seguinte Calculadora Dias do Devedor
| Contas a receber | |
| Vendas a crédito | |
| Fórmula de dias do devedor = | |
| Fórmula de dias do devedor = |
|
||||||||||
|
Artigos recomendados
Este foi um guia para a fórmula de dias do devedor. Aqui discutimos como calcular os dias do devedor, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos à calculadora Dias do Devedor um modelo de Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Calcular fórmula de relação de caixa
- Fórmula para o ciclo operacional
- Como calcular a fórmula da dívida líquida?
- Fórmula de proporção rápida