Fórmula de reconciliação bancária (sumário)
- Procedimento de reconciliação bancária
- Formato do Procedimento de Reconciliação
- Exemplos
O que é a fórmula de reconciliação bancária?
A reconciliação bancária é uma das tarefas mais importantes de todos os departamentos de contabilidade e finanças da empresa. O que é reconciliação bancária? Processos de reconciliação bancária nos quais o saldo da conta bancária nos livros contábeis da empresa é comparado com o saldo da conta da empresa nos livros contábeis do banco. Em palavras simples, é o processo de reconciliar o saldo da conta bancária nos livros da Companhia com o saldo refletido nos Livros do Banco. Esse processo é realizado em todas as empresas. Isso ajuda a determinar se existem alterações contábeis nos livros. O processo de reconciliação bancária é realizado periodicamente de acordo com o volume de transações. Se o volume da transação for alto, a Reconciliação Bancária deverá ser realizada mensalmente, quinzenalmente ou diariamente. Se o volume de transações for menor, poderá ser realizado trimestralmente, semestralmente ou anualmente.
Quais são as razões para a incompatibilidade da conta do Saldo do Banco nos Livros da Companhia com Saldo nos livros do Banco?
Abaixo estão as entradas devido às quais o processo de reconciliação é executado:
1. Cheques não representados: Cheques não representados significam cheques emitidos pela empresa, mas não apresentados no Banco. Nesse caso, a empresa passará a entrada nos Livros como e quando um cheque for emitido, mas o banco passará a entrada assim que receber esse cheque. Portanto, esta é uma das atividades que causa uma diferença nos saldos.
2. Depósito em trânsito : o depósito em trânsito também é um dos motivos das diferenças nos saldos na data da reconciliação. Nesse caso, a empresa depositou cheques ou dinheiro e aprovou a entrada em livros, mas o banco não creditou devido ao procedimento de compensação bancária. Isso é causado devido ao atraso de tempo.
3. Erros no banco : montante digitado incorretamente pelo banco no razão da empresa.
4. Erros por empresa : montante digitado incorretamente pela empresa no razão do banco.
Procedimento de reconciliação bancária
Abaixo está o procedimento passo a passo para a reconciliação bancária:
- Associe o saldo de abertura conforme extrato bancário aos livros.
- Marque e marque todas as entradas de débito, conforme refletidas no razão do banco, com as entradas de crédito no extrato bancário, identificando quais estão faltando.
- Marque e marque todas as entradas de crédito, conforme refletidas no Razão do banco com o lado do débito no extrato bancário, identifique quais estão faltando.
- Corrija as entradas erroneamente passadas no Bank Ledger.
- Pegue o saldo final ajustado do Banco no extrato de reconciliação bancária.
- Adicione novamente todos os cheques não apresentados e outros créditos que não são refletidos no extrato bancário, mas refletidos no razão do banco.
- Menos todo o depósito em trânsito e outro débito que não é refletido no extrato bancário, mas a entrada para o mesmo é passada nos livros.
- Após o ajuste do valor acima, você chegará ao saldo de acordo com o extrato bancário.
Formato do extrato de reconciliação bancária
Abaixo está um breve formato do extrato de reconciliação bancária.
Exemplos de fórmula de reconciliação bancária (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da Fórmula de reconciliação bancária.
Você pode fazer o download deste modelo do Excel de fórmula de reconciliação bancária aqui - Modelo do Excel de fórmula de reconciliação bancáriaFórmula de reconciliação bancária - Exemplo # 1
Das informações a seguir, prepare o extrato de reconciliação bancária para M / s XYZ e empresa em 31 de dezembro de 2018
- O saldo de acordo com a carteira bancária é de 8.000
- Che ques emitido de Rs. 20.000 e 25.000, mas apresentado em 5 de janeiro de 2019.
- Um cliente depositou dinheiro diretamente no banco no valor de Rs. 50.000
- Encargos bancários debitados pelo banco no valor de Rs. 1.050
- Cheque recebido desonrado pelo Banco no valor de Rs. 20.000
- Cheque de Rs. 10.000 depositados no banco em 30 de dezembro de 2018, liberados pelo banco em 3 de janeiro de 2019.
- Saldo final como extrato bancário Rs. 51.950 / -
Solução:
Abaixo está o extrato de reconciliação bancária para 31 de dezembro de 2018.
Fórmula de reconciliação bancária - exemplo # 2
Abaixo está o extrato bancário da ABC International Limited:
Abaixo está o razão da conta bancária nos livros da ABC International Limited:
Preparou o extrato de reconciliação bancária em 31 de janeiro de 2019.
Solução:
Etapa 1: em primeiro lugar, devemos corresponder a todas as entradas de débito e crédito no Razão bancário e Extrato bancário da ABC International. A partir da verificação a seguir, pode-se notar:
- Cheques emitidos para o DFP Limited e XYZ Limited emitidos pela empresa, mas não apresentados no Banco
- Cheque do cliente C depositado no banco em 31 de janeiro de 2019, mas não creditado no extrato bancário.
- Cheque recebido do cliente DF desonrado pelo banco e o mesmo não é registrado nos Livros da ABC International Limited
- Encargos bancários debitados pelo banco, mas não registrados nos livros de contas
Abaixo está o extrato de reconciliação bancária das informações acima:
Relevância e usos
A declaração de reconciliação bancária é a atividade mais importante que é realizada por todas as empresas. Ajuda a detectar fraudes e lavagem de dinheiro pela empresa e pelo banco. Ajuda a detectar que todas as transações nos livros de contas são registradas. Ele fornece uma imagem clara do que o Banco está refletindo no saldo e quais livros de contas estão refletindo o saldo do banco.
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