Fórmula de proporção atual (Sumário)
- Fórmula de relação atual
- Current Ratio Calculator
- Fórmula de proporção atual no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula de relação atual
O índice atual é um índice financeiro popular entre os analistas de pesquisa para medir a liquidez de uma empresa (também conhecida como capital de giro da empresa). É calculado dividindo o ativo circulante da empresa pelo passivo circulante.
Aqui está a fórmula da relação atual -
É um dos índices importantes para medir a liquidez de uma empresa porque o passivo circulante vence dentro de um ano.
Exemplo de fórmula de proporção atual
Vamos entender os seguintes exemplos de fórmula de proporção atual.
Você pode fazer o download deste modelo de proporção atual aqui - Modelo de proporção atualExemplo de fórmula de proporção atual # 1
O Angle Snack Center da Ashok vende itens de fast food em Mumbai. A Ashok está solicitando um empréstimo para abrir lanchonetes no subúrbio de Mumbai como estratégia de expansão dos negócios. O banco de Ashok pede seu balanço para que eles possam analisar sua atual posição de liquidez. De acordo com o balanço da Ashok, ele reportou ₹ 100.000 do passivo circulante e ₹ 200.000 do ativo circulante.
O rácio atual da Ashok seria calculado da seguinte forma:
- Índice atual = Ativo circulante / Passivo circulante
- Proporção atual = ₹ 200.000 / ₹ 100.000
- Relação atual = 2
Como você pode ver, a Ashok possui ativos circulantes suficientes para pagar seu passivo circulante. Isso mostra que os negócios da Ashok são menos alavancados e também apresentam um risco insignificante. Os bancos sempre preferem um índice atual superior a 1, para que todo o passivo circulante possa ser coberto pelo ativo circulante. Como o índice atual de Ashok é superior a 1, é certo que ele será aprovado para seu empréstimo.
Exemplo de fórmula de proporção atual # 2
Se você examinar o balanço de qualquer empresa, poderá ver que o ativo circulante inclui caixa e equivalentes de caixa, depósitos a curto prazo, títulos negociáveis, contas a receber de clientes e clientes, estoques, despesas pagas antecipadamente e outros ativos circulantes etc. e o passivo circulante inclui dívida de longo prazo a ser paga dentro de 1 ano, contas a pagar e a pagar, parcela atual da dívida de longo prazo, despesas acumuladas, impostos a pagar e receita diferida etc.
Por exemplo,
Uma empresa possui ₹ 500.000 no total do ativo circulante e ₹ 1.000.000 no total do passivo circulante.
sua relação atual é calculada como:
- Índice atual = Ativo circulante / Passivo circulante
- Proporção atual = ₹ 500.000 / ₹ 1.000.000
- Relação atual = 0, 5
A partir do cálculo acima, podemos dizer que, para cada rupia no passivo circulante, há apenas ₹ 0, 5 no ativo circulante. Isso significa que os negócios são altamente alavancados e também apresentam alto risco.
Exemplo de fórmula de proporção atual # 3
Nome da empresa - Jaiprakash Associates Ltd. (NSE: JPASSOCIAT)
| Números em milhões de ₹ | 31 de março de 2017 |
| Ativos correntes | |
| Caixa e equivalentes de caixa | 3.498 |
| Saldos Bancários | 3, 004 |
| Os inventários | 137.145 |
| Investimentos | 6 |
| Contas a receber de clientes | 19.365 |
| Empréstimos | - |
| Outros ativos financeiros | 8.854 |
| Outros ativos circulantes | 36.681 |
| Ativos não circulantes classificados como mantidos para venda | 17.982 |
| Total do ativo circulante | 226.536 |
| Passivo circulante | |
| Empréstimos | 6.952 |
| Contas a pagar | 22.996 |
| Outros passivos financeiros | 56.042 |
| Outros passivos circulantes | 60.835 |
| Provisões | 44 |
| Passivos diretamente associados a ativos em um grupo de alienação classificado como mantido para venda | 11.952 |
| Total do passivo circulante | 158.821 |
A proporção atual da JP Associates é calculada como:
- Índice atual = Ativo circulante / Passivo circulante
- Proporção atual de JP Associates = ₹ 226, 536 milhões / ₹ 158, 821 milhões
- Proporção atual de JP Associates = 1, 43
Podemos dizer que a JP Associates pode facilmente pagar seu passivo circulante devido ao bom gerenciamento do capital de giro.
Exemplo de fórmula de proporção atual # 4
Nome da empresa - Tata Steel Ltd. (NSE: TATASTEEL)
| Números em ₹ Crore | 31 de março de 2017 |
| Ativos correntes | |
| Os inventários | 24.804 |
| Investimentos | 5.673 |
| Contas a receber de clientes | 11.587 |
| Caixa e equivalentes de caixa | 4.832 |
| Outro saldo com o banco | 89 |
| Empréstimos | 225 |
| Ativos derivativos | 104 |
| outros ativos financeiros | 388 |
| Ativos de imposto de renda | 35 |
| Outros ativos circulantes | 2.194 |
| Total do ativo circulante | 49.931 |
| Passivo circulante | |
| Empréstimos | 18.328 |
| Contas a pagar | 18.574 |
| Passivos derivativos | 674 |
| Outros passivos financeiros | 6.316 |
| Provisões | 987 |
| Obrigações de benefícios de aposentadoria | 95 |
| Renda diferida | 23 |
| Passivos de imposto de renda | 739 |
| Outras responsabilidades | 4.315 |
| Total do passivo circulante | 50.051 |
A relação atual da Tata Steel é calculada como:
- Índice atual = Ativo circulante / Passivo circulante
- Relação atual da Tata Steel = ₹ 49, 931 crore / ₹ 50, 051 crore
- Relação atual da Tata Steel = 0, 998
Os ativos e passivos circulantes da Tata Steel Ltd. são quase iguais. Isso significa que, para cada rupia no passivo circulante, há ₹ 1 no ativo circulante.
Explicação da fórmula da relação atual
O índice atual mede a gestão de liquidez / capital de giro da empresa. Dá uma idéia ao investidor se uma empresa tem capacidade de gerar caixa suficiente para pagar seus passivos de curto prazo. Quanto maior a proporção, mais ativos circulantes uma empresa comparou com seus passivos.
A proporção deve ser analisada em segundo plano no setor ao qual a empresa se relaciona e também pode ser melhor se analisarmos a proporção durante um período de tempo.
A empresa enfrenta problemas de liquidez quando não consegue cobrar seus recebíveis. Um índice abaixo de uma dica de que uma empresa pode não conseguir pagar seu passivo circulante se todos os passivos vencem ao mesmo tempo. Uma proporção atual inferior a 1 não significa necessariamente que a empresa irá à falência; no entanto, isso indica que a empresa pode estar com problemas de saúde financeira. Por outro lado, uma proporção muito alta pode indicar que a empresa não está usando eficientemente seus ativos ou passivos circulantes.
Os analistas de pesquisa fundamental usam extensivamente a taxa atual enquanto avaliam uma empresa. A proporção é fácil de entender, mas pode ser enganosa tanto de maneira positiva quanto negativa, ou seja, a proporção alta não é necessariamente boa e a proporção baixa não é necessariamente ruim. Ex. Pode ser um problema quando o estoque cobre uma grande parte do ativo circulante, pois pode ser difícil liquidá-lo. Nesses casos, devemos comparar uma proporção atual da empresa com seus pares do setor com um modelo de negócios semelhante para decidir qual nível de liquidez é o padrão do setor.
Current Ratio Calculator
Você pode usar a seguinte calculadora de taxa atual
| Ativos correntes | |
| Responsabilidade Atual | |
| Relação atual = | |
| Relação atual = | = |
|
|
Fórmula de proporção atual no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula Taxa atual no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as duas entradas, ou seja, Ativo circulante e Passivo circulante
Você pode calcular facilmente a taxa atual usando a fórmula no modelo fornecido.
A taxa atual de JP Associates é calculada usando a fórmula
A proporção atual da Tata Steel é calculada usando a fórmula.
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