Fórmula de relação de caixa (Sumário)
- Fórmula de relação de caixa
- Exemplos de fórmula de relação de caixa (com modelo do Excel)
- Cash Ratio Calculator
Fórmula de relação de caixa
O índice de caixa é o índice de liquidez que mede a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos em dinheiro. É uma ferramenta fundamental de gestão financeira. O índice de caixa não recebe muita importância, a menos que uma empresa esteja com problemas financeiros profundos, mas a disponibilidade de caixa forneça uma garantia para o pagamento da dívida. O índice de caixa refere-se a caixa e títulos negociáveis e passivo circulante. O índice de caixa também é conhecido como índice de ativos de caixa. A fórmula da relação de caixa pode ser escrita como a soma de caixa e equivalente em dinheiro dividida pelo total do passivo circulante
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Onde,
Equivalente de caixa é um investimento que pode ser convertido em dinheiro dentro de 90 dias.
Uma proporção alta indica que a empresa não está usando seu caixa de recursos para obter melhor vantagem. Uma baixa taxa de caixa reflete um problema imediato no pagamento de seu passivo.
Exemplos de fórmula de relação de caixa (com modelo do Excel)
Vamos ver um exemplo para entender melhor a fórmula do fluxo de caixa.
Você pode fazer o download deste modelo de fórmula de relação de caixa Excel aqui - Modelo de fórmula de relação de caixa ExcelFórmula de relação de caixa - Exemplo # 1
Uma empresa chamada K&G Pvt. Ltd, com caixa de US $ 50.000 e equivalente em caixa de US $ 20.000 e passivo total de US $ 100.000, quer saber a relação de caixa. Agora vamos calcular a relação de caixa.
A relação de caixa é calculada usando a fórmula abaixo.
Índice de Caixa = (Caixa + Equivalente de Caixa) / Total do Passivo Circulante
Coloque um valor na fórmula.
- Relação de caixa = (US $ 50.000 + US $ 20.000) / US $ 100.000
- Rácio de Caixa = $ 0, 7
Portanto, a relação de caixa é de 0, 7 . Isso significa que a empresa possui caixa e caixa suficientes para pagar 70% do passivo circulante.
O índice de caixa exclui estoque e contas a receber. A fórmula da relação de caixa é escrita como a soma de caixa e equivalente de caixa na soma de acréscimos, contas a pagar e notas a pagar. A fórmula da relação de caixa pode ser expressa como: -
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Vamos ver um exemplo para entender a fórmula da relação de caixa acima.
Fórmula de relação de caixa - Exemplo # 2
Uma empresa possui caixa e equivalente a US $ 50.000, acréscimos de US $ 15.000, contas a pagar de US $ 45.000 e notas a pagar de US $ 5.000. E a empresa quer saber a relação de caixa.
A relação de caixa é calculada usando a fórmula abaixo
Índice de Caixa = (Caixa + Equivalente de Caixa) / (Provisões + Contas a Pagar + Notas a Pagar)
Coloque um valor na fórmula.
- Rácio de caixa = $ 50.000 / ($ 15.000 + $ 45.000 + $ 5.000)
- Relação de caixa = $ 50.000 / $ 65.000
- Rácio de Caixa = $ 0, 77
Portanto, a relação de caixa é 0, 77 . Isso significa que uma empresa possui caixa e caixa equivalente para pagar 77% do passivo circulante.
Fórmula de interpretação da relação de caixa
Os índices de caixa variam de empresa para empresa, mas a taxa de caixa dá uma idéia sobre se a empresa poderá pagar o passivo circulante da empresa. Vejamos a interpretação do fluxo de caixa da seguinte forma:
- Se a relação Caixa = 1: Significa que caixa e equivalente a caixa é igual ao passivo circulante, o que significa que a empresa possui caixa suficiente para pagar o passivo circulante.
- Se a relação Caixa> 1: Significa que caixa e equivalente a caixa é maior que o passivo circulante, o que significa que a empresa tem mais caixa do que precisa para pagar o passivo circulante.
- Se Cash ratio <1: Significa que caixa e equivalente em dinheiro é menor que o passivo circulante, o que significa que a empresa utilizou bem seu ativo para obter lucros, mas o baixo índice de caixa reflete um problema imediato no pagamento de seu passivo.
Abaixo estão os principais pontos da relação de caixa
- A liquidez do índice de caixa que mede a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos de curto prazo com ativos de alto líquido.
- É a medida mais conservadora da liquidez de uma empresa em comparação com outros índices, como índice rápido ou índice atual.
- A relação de caixa deve estar entre 0, 5 e 1.
- O índice de caixa não fornece uma boa análise, pois uma empresa não possui muito dinheiro.
Vamos ver outro exemplo para calcular a taxa de caixa.
Fórmula de relação de caixa - Exemplo # 3
Abaixo está o balanço de uma empresa de impressão para o ano de 2019, agora vamos calcular o índice de caixa para o mesmo.
A relação de caixa é calculada usando a fórmula abaixo
Índice de Caixa = (Caixa + Equivalente de Caixa) / Total do Passivo Circulante
Coloque valores na fórmula.
- Proporção de caixa = (US $ 15.000 + US $ 10.000 + US $ 86.000 + US $ 1.200) / (US $ 50.000 + US $ 12.000 + US $ 1.200)
- Relação de caixa = $ 112.200 / $ 63.200
- Rácio de caixa = $ 1, 78
Como o índice de caixa é de 1, 78, o que significa que a empresa tem mais caixa do que precisa para pagar o passivo circulante.
Agora, vamos ver outro exemplo.
Fórmula de relação de caixa - Exemplo # 4
Uma empresa chamada Active Pvt. Ltd tem balanço abaixo do ano de 2019 e a empresa deseja calcular a relação de caixa
Abaixo está o balanço da empresa para o ano de 2019.
A relação de caixa é calculada usando a fórmula abaixo
Índice de Caixa = (Caixa + Equivalente de Caixa) / Total do Passivo Circulante
Coloque um valor na fórmula.
- Relação de caixa = (US $ 25.000 + US $ 21.000) / (US $ 15.000 + US $ 15.000)
- Rácio de Caixa = $ 1, 53
Como a taxa de caixa é de US $ 1, 53, o que significa que a empresa tem mais caixa do que precisa para pagar o passivo circulante.
Relevância e usos da fórmula da relação de caixa
Existem vários usos da relação de caixa que são os seguintes: -
- O índice de caixa mede a liquidez da empresa.
- Ajuda o credor ou credor a tomar uma decisão de conceder um empréstimo a uma empresa.
- Fórmula de Cash Ratio usada nos relatórios financeiros da empresa.
Cash Ratio Calculator
Você pode usar a seguinte calculadora de taxa de caixa.
| Dinheiro | |
| Equivalente de caixa | |
| Total do Passivo Circulante | |
| Relação de Caixa | |
| Relação de Caixa = |
|
|
Conclusão
O índice de caixa é usado na análise fundamental de uma empresa e também é usado por uma empresa para relatórios financeiros, mas não fornece bons detalhes de análise sobre gerenciamento financeiro ou posição financeira de uma empresa. Se o índice de caixa é alto, é bom para o credor, pois o risco para ele é menor, mas praticamente as empresas não mantêm muito dinheiro e, se o mantiver, não será um bom sinal, pois a empresa não utiliza seus recursos adequadamente.
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