Fórmula líquida de fluxo de caixa (Sumário)
- Fórmula
- Exemplos
- Calculadora
Qual é a fórmula líquida de fluxo de caixa?
O termo "fluxo de caixa líquido" refere-se ao caixa gerado ou perdido por uma empresa durante um determinado período de tempo, que pode ser anual, trimestral, mensal etc. etc. Em outras palavras, é a diferença entre a entrada e saída de caixa de uma empresa durante o período do relatório. O fluxo de caixa líquido também é a diferença entre o saldo de caixa inicial e o saldo final de caixa de um período de relatório. A fórmula para o fluxo de caixa líquido pode ser derivada pela adição de fluxo de caixa das operações, fluxo de caixa do investimento e fluxo de caixa do financiamento. Matematicamente, é representado como,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Exemplos de fórmula de fluxo de caixa líquido (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do fluxo de caixa líquido.
Você pode fazer o download deste modelo Excel de fórmula de fluxo de caixa líquido aqui - Modelo Excel de fórmula de fluxo de caixa líquidoFórmula líquida de fluxo de caixa - Exemplo 1
Tomemos o exemplo de uma empresa DFR Ltd. que atua no ramo de fabricação de móveis. A gerência sênior da empresa deseja avaliar seu fluxo de caixa durante o ano. O departamento financeiro forneceu os seguintes detalhes sobre o fluxo de caixa durante o ano
- Fluxo de caixa das operações: $ 1.820.000
- Fluxo de caixa dos investimentos: - $ 670.000
- Fluxo de caixa do financiamento: - US $ 250.000
Ajude a gerência sênior com um cálculo do fluxo de caixa líquido do ano.
Solução:
O fluxo de caixa líquido é calculado usando a fórmula abaixo
Fluxo de caixa líquido = fluxo de caixa das operações + fluxo de caixa dos investimentos + fluxo de caixa dos financiamentos
- Fluxo de caixa líquido = US $ 1.820.000 + (- US $ 670.000) + (- US $ 250.000)
- Fluxo de caixa líquido = $ 900.000
Portanto, o fluxo de caixa líquido da DFR Ltd. para o ano foi de US $ 900.000.
Fórmula líquida de fluxo de caixa - Exemplo 2
Vamos dar o exemplo da Apple Inc. para ilustrar o cálculo do fluxo de caixa líquido. De acordo com o relatório anual para o ano de 2018, as seguintes informações estão disponíveis:
Calcule o fluxo de caixa líquido da Apple Inc. para o ano de 2018 com base nas informações fornecidas.
Solução:
O fluxo de caixa das atividades operacionais é calculado como
O fluxo de caixa das atividades de investimento é calculado como
O fluxo de caixa das atividades de financiamento é calculado como
O fluxo de caixa líquido é calculado usando a fórmula abaixo
Fluxo de caixa líquido = fluxo de caixa das operações + fluxo de caixa dos investimentos + fluxo de caixa dos financiamentos
- Fluxo de caixa líquido = $ 77.434 Mn + $ 16.066 Mn + (- $ 87.876 Mn)
- Fluxo de caixa líquido = US $ 5.624 milhões
Portanto, o fluxo de caixa líquido da Apple Inc. para o ano de 2018 foi de US $ 5.624 milhões.
Link da fonte: Apple Inc. Balanço patrimonial
Explicação
A fórmula para o fluxo de caixa líquido pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: primeiro, determine o fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais. Ele captura o fluxo de caixa proveniente das operações principais da empresa, incluindo a saída de caixa da exigência de capital de giro e ajusta todas as outras despesas não operacionais (juros) e itens não monetários (depreciação).
Etapa 2: Em seguida, determine o fluxo de caixa gerado pelas atividades de investimento, que inclui principalmente a saída de caixa na forma de gasto de capital ou investimento em ações / títulos ou entrada de caixa de dividendos auferidos por investimentos.
Etapa 3: Em seguida, determine o fluxo de caixa gerado pelas atividades de financiamento, que captura a entrada de caixa para dívida adicional levantada ou infusão de patrimônio, enquanto a saída de caixa inclui o pagamento da dívida, pagamento de dividendos, pagamento de juros, etc.
Etapa 4: Finalmente, a fórmula para o fluxo de caixa líquido pode ser derivada adicionando-se o fluxo de caixa das operações, o fluxo de caixa do investimento e o fluxo de caixa do financiamento, como mostrado abaixo.
Fluxo de caixa líquido = fluxo de caixa das operações + fluxo de caixa dos investimentos + fluxo de caixa dos financiamentos
Relevância e uso da fórmula líquida de fluxo de caixa
É importante entender o conceito de fluxo de caixa líquido, pois é um bom indicador da posição de liquidez das empresas. Normalmente, os fluxos de caixa positivos de longo prazo indicam uma posição saudável e essas empresas podem cumprir confortavelmente suas obrigações de curto prazo sem recorrer à liquidação de seus ativos. Por outro lado, o fluxo de caixa baixo ou negativo a longo prazo indica uma saúde financeira fraca e essas empresas podem até estar à beira da falência. Portanto, é assim que uma tendência no fluxo de caixa pode ajudar a avaliar a saúde financeira de uma empresa.
Calculadora líquida de fórmula de fluxo de caixa
Você pode usar a seguinte calculadora de fluxo de caixa líquido
| Fluxo de Caixa das Operações | |
| Fluxo de Caixa dos Investimentos | |
| Fluxo de Caixa dos Financiamentos | |
| Fluxo de caixa líquido | |
| Fluxo de caixa líquido = | Fluxo de caixa das operações + fluxo de caixa dos investimentos + fluxo de caixa dos financiamentos | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 0 |
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Este é um guia para a fórmula de fluxo de caixa líquido. Aqui discutimos como calcular o fluxo de caixa líquido, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora de fluxo de caixa líquido com um modelo de Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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