Diferença entre taxa marginal e taxa efetiva de imposto
A confusão entre imposto marginal e imposto efetivo é muito comum. Isso ocorre porque os impostos não são necessariamente impostos pagos sobre toda a renda que você ganha, mas são pagos após levar em consideração as diferentes disposições. Essa é precisamente a diferença entre taxas de imposto marginais e efetivas.
Diferentes países seguem diferentes métodos tributários e também há uma diferença entre os colchetes. É necessário conhecer as diferenças entre essas duas taxas para um planejamento tributário eficaz. A tabela abaixo resume a diferença entre essas duas taxas.
Qual é a taxa marginal de imposto?
A taxa marginal de imposto pode ser definida como o imposto pago sobre um dólar adicional de receita auferida, que é a taxa que se aplica à renda adicional auferida. O motivo pelo qual é denominado "marginal" é que, quando sua renda sobe na faixa de imposto, a renda marginal ou adicional é tributada na próxima faixa de imposto mais alta. Do ponto de vista do contribuinte, o imposto realmente pago sobre a renda difere da taxa marginal de imposto.
O que é taxa efetiva de imposto?
A taxa efetiva de imposto é o imposto real devido com base em suas receitas e provisões. É calculado como impostos reais divididos pela receita antes dos impostos. A razão pela qual o diferencial marginal e efetivo da taxa tributária se deve à diferença entre o lucro nas demonstrações financeiras e o lucro tributável total ao calcular a declaração de imposto.
Comparação cara a cara entre taxa marginal e taxa efetiva de impostos (infográficos)
Abaixo estão as 8 principais diferenças entre Marginal e Taxa efetiva de impostos
Principais diferenças entre a taxa de imposto marginal e a taxa efetiva de imposto
Vamos discutir algumas das principais diferenças entre a taxa de imposto marginal e a taxa efetiva de imposto
- A taxa de imposto marginal é a porcentagem da renda que será paga no próximo dólar da sua renda, enquanto a taxa efetiva de imposto é a porcentagem da renda total que é paga sobre os impostos.
- A taxa marginal de imposto pode ser definida como o imposto pago sobre um dólar adicional de receita auferida, que é a taxa que se aplica à renda adicional auferida. A taxa efetiva de imposto é o imposto total a ser pago dividido pelo lucro tributável total.
- O imposto abaixo da taxa marginal é calculado com base em várias taxas, tornando o cálculo complexo e exigindo verificações adicionais de conformidade. O cálculo pelo método tributário efetivo é baseado em uma taxa que facilita o cálculo e não há necessidade de verificações adicionais de conformidade.
- A receita arrecadada pelo governo no sistema tributário marginal é mais alta do que na alíquota efetiva.
- A taxa de imposto marginal é alinhada com a renda e, portanto, diminui quando a renda diminui, enquanto sob a taxa efetiva de imposto não há muito impacto nos impostos quando a renda diminui.
- A renda mais alta atrai impostos mais altos pelo método da taxa marginal de imposto e isso desencoraja a expansão dos negócios, por outro lado, a renda mais alta atrai taxas de imposto efetivas, portanto, esse método de cálculo de impostos promove a expansão dos negócios.
- Indivíduos ou instituições de renda mais alta pagam mais impostos pelo método da taxa marginal, enquanto a carga tributária sob uma taxa efetiva recai principalmente no nível geral do grupo.
- Vamos entender isso analisando um exemplo simples e como esses impostos serão calculados
Taxa de imposto marginal
Vamos considerar um Sr. A individual que é cidadão dos EUA e tem uma renda total de US $ 50.000 e vamos supor que será tributado em 25%. Portanto, se o Sr. A obter um aumento no próximo ano e sua renda aumentar para US $ 5800 no próximo ano, os US $ 800 serão tributados a 25%.
Taxa de imposto efetiva
Vamos supor que o imposto total do Sr. A seja de US $ 5.000 sobre sua renda de US $ 50.000, sua taxa efetiva de imposto será de US $ 50.000 / US $ 5000 = 10%
Tabela de comparação entre taxa de imposto marginal e efetiva
Vamos discutir a melhor comparação entre Marginal x Taxa efetiva de imposto:
| Base para Comparação | Taxa de imposto marginal | Taxa de imposto efetiva |
| Definição | A taxa marginal de imposto pode ser definida como o imposto pago sobre um dólar adicional de receita auferida, que é a taxa que se aplica à renda adicional auferida | A taxa efetiva de imposto é o imposto total a ser pago dividido pelo lucro tributável total |
| Significado | Porcentagem de renda que será paga no próximo dólar de sua renda | Porcentagem da renda total paga sobre impostos |
| Cálculo | O imposto é calculado com base em diferentes taxas de imposto | Taxa de imposto multiplicada pelo lucro tributável |
| Valor do imposto | O valor do imposto calculado é geralmente mais alto neste método | O valor do imposto é menor em comparação com a taxa marginal de imposto |
| Impacto tributário | Indivíduos ou instituições de alta renda pagam mais impostos por esse método | O imposto, nesse caso, é diversificado e é pago principalmente pelo grupo de renda geral |
| Desvantagem | Quando a renda diminui os impostos também têm um impacto e diminui com a diminuição da renda | Não há muito impacto nos impostos quando a renda cai |
| Economia | Renda mais alta atrai impostos mais altos sob esse método e isso desencoraja a expansão dos negócios | Renda mais alta atrai alíquotas efetivas de imposto. Portanto, esse método de cálculo de impostos promove a expansão dos negócios |
| Complexidade e Verificações | Várias taxas de imposto para pagamento de impostos tornam esse método complicado e são necessárias verificações e conformidade | Não são necessárias verificações, pois está envolvida uma única taxa tac, o que facilita a computação |
Conclusão
É importante conhecer as diferenças entre a taxa marginal de imposto e a taxa efetiva de imposto para tomar boas decisões tributárias. Você pode ter ouvido pessoas dizerem que a taxa efetiva de imposto é de ~ 30%. Na verdade, isso é mais alto do que o que eles pagam porque se concentram principalmente na taxa marginal de imposto. Muitos países ao redor do mundo seguem o regime de alíquota marginal, uma vez que é considerado muito lógico, pois tributa indivíduos ou instituições com base na renda.
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