Fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio
- Fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio
- Calculadora de retorno sobre o patrimônio líquido médio
- Fórmula de retorno sobre patrimônio líquido médio no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio
O retorno sobre o patrimônio líquido médio é calculado para determinar o desempenho de uma entidade. É calculado dividindo o Lucro Líquido pelo Patrimônio Líquido Médio em que “Lucro Líquido” significa Lucro Líquido distribuível aos acionistas, ou seja, após dedução de todas as despesas e pagamentos a empréstimos, debêntures e ações preferenciais e “Patrimônio Líquido Médio” significa a média dos fundos dos acionistas ou o dinheiro do proprietário investido para fazer negócios nos últimos dois anos.
Na prática geral da indústria, o retorno sobre o patrimônio líquido é usado com mais destaque do que o retorno sobre o patrimônio líquido médio. No entanto, o retorno sobre o patrimônio líquido médio fornece uma melhor compreensão do desempenho de uma empresa, especialmente em um cenário de mudança no patrimônio.
Exemplos de fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio
A empresa XYZ forneceu as seguintes informações para calcular o ROAE
Você pode fazer o download deste modelo de retorno sobre patrimônio líquido médio aqui - Modelo de retorno sobre patrimônio líquido médio- Lucro líquido do exercício = Rs. 25.000
- Patrimônio Líquido do ano anterior = Rs. 1, 00, 000
- Patrimônio Líquido do exercício atual = Rs. 2.00.000
Vamos primeiro calcular o patrimônio líquido médio
- Patrimônio Líquido Médio = (Patrimônio Líquido do ano anterior + Patrimônio Líquido do ano atual) / 2
- Patrimônio Líquido Médio = (1, 00, 000 + 2, 00, 000) / 2
- Patrimônio Líquido Médio = 1, 50, 000
Agora, vamos calcular o ROAE para a empresa XYZ,
- ROAE = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido Médio
- ROAE = 25.000 / 1, 50.000
- ROAE = 0, 1667 ou 16, 67%
Explicação da fórmula do retorno sobre o patrimônio líquido médio
A fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio nos ajuda a entender quanto retorno uma entidade gera para seus acionistas. Em palavras simples, ajuda-nos a calcular quanto lucro um acionista obtém investindo na entidade ou quanto dinheiro um acionista produz para cada rupia investida por ele na entidade. Agora, se o retorno gerado pela entidade é adequado ou não seria diferente de investidor para investidor com base no risco em um investimento e em outras alternativas de investimento. Por exemplo, se um investidor puder obter um retorno de 7% a 8% mantendo seu dinheiro em Depósitos Fixos Bancários, o que é comparativamente menos arriscado em termos de retorno do investimento do que o investimento em ações de uma entidade, a expectativa de um investidor em investimentos em ações definitivamente será superior a 7% -8% e continuaria a aumentar com investimentos de maior risco.
Além disso, como os acionistas são as últimas pessoas a serem pagas pelas entidades após o pagamento de todas as despesas e pagamentos de dívidas, o risco de investimento do investidor em ações é maior do que outros na entidade, assim como a expectativa de um retorno maior em comparação com as ações de dívida e preferenciais .
No entanto, não é necessário que os lucros disponíveis para distribuição aos acionistas sejam efetivamente distribuídos. As entidades podem optar por distribuir uma parte do lucro e reter o restante para crescimento futuro.
Agora, conforme ilustrado no exemplo acima, o retorno sobre o patrimônio líquido médio é calculado dividindo o Lucro Líquido do ano anterior pelo patrimônio líquido médio dos últimos 2 anos, em que o Lucro Líquido significa o Lucro após o imposto disponível para distribuição ao Acionista do Patrimônio Líquido e valor investido pelos acionistas.
Importância e uso do retorno sobre a fórmula do patrimônio líquido médio
Existe uma relevância significativa e o uso da fórmula Retorno sobre patrimônio líquido médio para um investidor que está avaliando investir em ações de uma empresa, pois, usando essa fórmula, ele entende que tipo de retorno pode esperar da empresa se optarem por investir e compará-lo com outros investimentos e retornos alternativos para fazer a melhor escolha. Se o investidor considerar um investimento arriscado, ele poderá esperar um retorno mais alto do investimento e, portanto, poderá verificar, usando esta fórmula, se a empresa já deu o tipo de retorno que ele espera e, consequentemente, formará seu / sua decisão de investir.
A fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio divulga a eficiência com que uma entidade está administrando o dinheiro do acionista. Se o índice estiver no lado mais alto, isso significaria que a entidade está gerenciando eficientemente o dinheiro do acionista e se o índice estiver no lado inferior, é uma indicação de gerenciamento ineficiente do dinheiro dos acionistas e do gerenciamento da entidade.
Calculadora de retorno sobre o patrimônio líquido médio
Você pode usar a seguinte calculadora da fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio
| Resultado líquido | |
| Patrimônio Líquido Médio | |
| Fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) | |
| Fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio (ROAE) | = |
|
|
Fórmula de retorno sobre patrimônio líquido médio no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio no Excel. É muito fácil e simples. É necessário fornecer os dois insumos Patrimônio líquido médio e lucro líquido
Você pode calcular facilmente a fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido médio no modelo fornecido.
Conforme ilustrado na planilha, existe uma empresa chamada VU, cujo extrato do Balanço e da conta de ganhos e perdas é fornecido, e temos que calcular o retorno sobre o patrimônio líquido médio. Portanto, de acordo com a fórmula, calculamos primeiro o lucro líquido que nada mais é do que lucro após impostos e, para isso, subtraímos todas as despesas, incluindo juros e depreciação das vendas líquidas, e chegamos ao lucro antes do imposto, deduzimos os impostos e chegar ao lucro após impostos. Da mesma forma, no Balanço Patrimonial, recebemos o valor de dois anos do patrimônio líquido.
Primeiro, calculamos o patrimônio líquido médio
então calculamos o retorno sobre o patrimônio líquido médio usando a fórmula
Artigos recomendados
Este foi um guia para a Fórmula de patrimônio líquido médio, aqui discutimos seus usos, além de exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora de patrimônio líquido médio, juntamente com um modelo de Excel para download.
- Fórmula da margem de lucro bruto
- Fórmula do multiplicador de ações
- Fórmula de rotatividade de contas a receber
- Fórmula do fator de valor presente