Fórmula de ações (Sumário)
- Fórmula
- Exemplos
- Calculadora
O que é a Equity Formula?
O termo “patrimônio” refere-se ao valor residual do negócio remanescente após seus promotores terem pago todos os passivos. Em outras palavras, caso uma empresa decida pagar todas as suas dívidas e credores, o que restar da empresa será deixado para trás, como patrimônio líquido. Além disso, o patrimônio constitui uma parte indispensável da análise fundamental do patrimônio líquido de uma empresa. O patrimônio também é conhecido como patrimônio do proprietário de uma entidade com propriedade exclusiva, enquanto é conhecido como patrimônio do proprietário no caso de uma corporação. A fórmula para o patrimônio de uma empresa pode ser facilmente deduzida deduzindo todos os passivos de todos os ativos da empresa. Matematicamente, é representado como,
Equity = Total Assets – Total Liabilities
Existe outro método para derivar o patrimônio de uma empresa. Nesse método, todas as diferentes classes de capital social, que incluem ações ordinárias / capital, prêmio de ações, ações preferenciais, lucros acumulados e outros resultados abrangentes acumulados, são adicionadas enquanto as ações em tesouraria são deduzidas. Matematicamente, é representado como,
Equity = Capital Stock + Share Premium + Preferred Stock + Retained Earnings + Accumulated Other Comprehensive Income – Treasury Stock
Exemplos de fórmula de capital próprio (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do patrimônio líquido.
Você pode fazer o download deste modelo do Equity Formula Excel aqui - Modelo do Equity Formula ExcelFórmula de capital próprio - Exemplo # 1
Tomemos o exemplo de uma empresa ABC Ltd que publicou recentemente seu relatório anual para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2018. Conforme o balanço, o total de ativos da empresa era de US $ 500.000, enquanto o total de seu passivo era de US $ 300.000 em 31 de dezembro de 2018. Determine o patrimônio da ABC Ltd na data do balanço.
Solução:
O patrimônio é calculado usando a fórmula dada abaixo.
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
- Patrimônio líquido = $ 500.000 - $ 300.000
- Patrimônio líquido = US $ 200.000
Portanto, o patrimônio da ABC Ltd era de US $ 200.000 em 31 de dezembro de 2018.
Fórmula de capital próprio - Exemplo # 2
Tomemos o exemplo da vida real do relatório anual publicado pela Airbus SE em 31 de dezembro de 2018. Conforme o saldo, as informações estão disponíveis. Calcule o patrimônio da Airbus SE com base nas informações fornecidas.
Solução:
O patrimônio é calculado usando a fórmula dada abaixo.
Capital social = Capital social + Prêmio da ação + Lucros acumulados + Outros resultados abrangentes acumulados - Ações em tesouraria
- Capital próprio = 777 € + 2.941 € + 5.923 € + 134 € - 51 €
- Capital próprio = 9.724 milhões de euros
Portanto, o patrimônio da Airbus SE era de 9.724 milhões de euros em 31 de dezembro de 2018.
Explicação
A fórmula para capital próprio pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: em primeiro lugar, determine o total de ativos da empresa, que é o último item de linha no lado do ativo do balanço e inclui instalações, máquinas, caixa, depósitos bancários, investimentos, etc.
Etapa 2: Em seguida, determine o passivo total da empresa, que também está disponível no balanço e inclui todos os tipos de obrigações de dívida, contas a pagar, etc.
Etapa 3: Finalmente, a fórmula do patrimônio líquido pode ser derivada subtraindo o total do passivo (etapa 2) do total de ativos (etapa 1), como mostrado abaixo.
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
Sob o outro método, a fórmula para capital próprio pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: primeiro, identifique todas as diferentes categorias de capital próprio no balanço patrimonial.
Etapa 2: Finalmente, a fórmula para o patrimônio pode ser derivada somando todas as categorias de capital, exceto aquelas que foram recompradas e retiradas (também conhecidas como ações em tesouraria), como mostrado abaixo.
Capital próprio = Capital social + Prêmio da ação + Ação preferencial + Lucros acumulados + Outros resultados abrangentes acumulados - Ações em tesouraria
Relevância e usos da fórmula da equidade
Do ponto de vista de um investidor ou analista de investimentos, é importante entender o conceito de patrimônio, pois é utilizado predominantemente para avaliar o valor real de uma empresa (patrimônio líquido). De fato, o valor do investimento de capital na empresa é capturado pelo valor do patrimônio e, como tal, os acionistas geralmente se preocupam com o patrimônio líquido da empresa.
O valor do patrimônio pode ser positivo ou negativo. Um valor patrimonial positivo indica que a empresa possui ativos totais adequados para pagar seu total de passivos. Por outro lado, um valor negativo do patrimônio líquido indica que a empresa pode estar a caminho de se tornar insolvente, pois o total do passivo excede seu total de ativos. Consequentemente, a comunidade de investidores, em geral, considera uma empresa arriscada e perigosa se tiver um valor patrimonial negativo. No entanto, o valor do patrimônio de forma isolada pode não fornecer informações muito significativas sobre a saúde financeira da empresa. Mas um investidor pode usar o valor do patrimônio líquido para analisar a empresa e tirar conclusões significativas se for usado em combinação com outras métricas financeiras.
Equity Formula Calculator
Você pode usar a seguinte Calculadora de fórmula de ações.
| Total de ativos | |
| Resposabilidades totais | |
| Capital próprio | |
| Capital próprio = | Total do ativo - Total do passivo |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 0 |
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Este é um guia para a Equity Formula. Aqui discutimos como calcular o patrimônio, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora de ações com um modelo de Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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