Fórmula de ganho de capital (Sumário)
- Fórmula
- Exemplos
- Calculadora
Qual é a fórmula de ganho de capital?
O termo “ganho de capital” refere-se ao aumento do valor de um ativo ou carteira durante um período de tempo exclusivamente devido ao aumento do preço, sem levar em consideração o dividendo pago durante o mesmo período. Em outras palavras, ele mede quanto maior é o preço de venda do ativo que seu preço de compra. A fórmula para ganho de capital pode ser derivada deduzindo o valor de compra do ativo ou portfólio do valor de venda. Matematicamente, é representado como,
Capital Gain = Selling Value – Purchase Value
Exemplos de fórmula de ganho de capital (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do ganho de capital.
Você pode baixar este modelo de Excel de fórmula de ganho de capital aqui - Modelo de Excel de fórmula de ganho de capitalFórmula de ganho de capital - Exemplo # 1
Tomemos o exemplo de Jenny, que comprou 1.000 ações de uma empresa chamada BNM Inc. por US $ 50 a cada ano atrás. A empresa pagou um dividendo de US $ 4 por ação durante o ano e atualmente ela está vendendo todas as ações por US $ 56 por ação. Calcule o ganho de capital de Jenny para a transação com base nas informações fornecidas.
Solução:
O valor de compra do portfólio é calculado como
- Valor de compra do portfólio = $ 50 * 1.000
- Valor de compra do portfólio = $ 50.000
O valor de venda do portfólio é calculado como
- Valor de venda do portfólio = $ 56 * 1.000
- Valor de venda do portfólio = $ 56.000
O ganho de capital é calculado usando a fórmula abaixo
Ganho de capital = valor de venda do portfólio - valor de compra do portfólio
- Ganho de capital = $ 56.000 - $ 50.000
- Ganho de capital = $ 6.000
Portanto, o ganho de capital de Jenny para a transação foi de US $ 6.000.
Fórmula de ganho de capital - Exemplo # 2
Vamos dar o exemplo do movimento dos preços das ações da Apple Inc. para ilustrar o conceito de ganho de capital. Vamos supor que John comprou 100 ações da Apple Inc. em 26 de outubro de 2018 por US $ 216, 30 por ação e vendeu todas as ações em 25 de outubro de 2019 por US $ 246, 58 por ação. Calcule o ganho de capital de John nesta transação.
Solução:
O valor de compra do portfólio é calculado como
- Valor de compra do portfólio = $ 216, 30 * 100
- Valor de compra do portfólio = $ 21.630
O valor de venda do portfólio é calculado como
- Valor de venda do portfólio = $ 246, 58 * 100
- Valor de venda do portfólio = $ 24.658
O ganho de capital é calculado usando a fórmula abaixo
Ganho de capital = valor de venda do portfólio - valor de compra do portfólio
- Ganho de capital = $ 24.658 - $ 21.630
- Ganho de capital = $ 3.028
Portanto, nessa transação, durante um período de um ano, John obteve um ganho de capital de US $ 3.028.
Captura de tela do preço das ações usado para cálculo
Fórmula de ganho de capital - Exemplo # 3
Vamos dar o exemplo do movimento do preço das ações do Walmart Inc. no último ano. Se Lucy comprou 500 ações da Walmart Inc. em 26 de outubro de 2018 por US $ 98, 94 por ação e depois vendeu todas as ações em 25 de outubro de 2019 por US $ 119, 04 por ação, calcule o ganho de capital obtido por ela ao vender essas 500 ações.
Solução:
O valor de compra do portfólio é calculado como
- Valor de compra do portfólio = $ 98, 94 * 500
- Valor de compra do portfólio = $ 49.470
O valor de venda do portfólio é calculado como
- Valor de venda do portfólio = $ 119, 04 * 500
- Valor de venda do portfólio = $ 59.520
O ganho de capital é calculado usando a fórmula abaixo
Ganho de capital = valor de venda do portfólio - valor de compra do portfólio
- Ganho de capital = $ 59.520 - $ 49.470
- Ganho de capital = $ 10.050
Portanto, Lucy obteve um ganho de capital de 10.050 ao manter essas 500 ações do Walmart Inc. por um período de um ano.
Captura de tela do preço das ações usado para cálculo
Fórmula de ganho de capital - Exemplo # 4
Vamos dar o exemplo do movimento do preço das ações do Bank of America Corporation durante o último ano. Jason comprou 800 ações do banco em 26 de outubro de 2018 e vendeu todas as ações em 25 de outubro de 2019. Calcule o ganho de capital de Jason se o preço de compra for $ 26, 39 por ação e o preço de venda for $ 31, 72 por ação.
Solução:
O valor de compra do portfólio é calculado como
- Valor de compra do portfólio = $ 26, 39 * 800
- Valor de compra do portfólio = $ 21.112
O valor de venda do portfólio é calculado como
- Valor de venda do portfólio = $ 31, 72 * 800
- Valor de venda do portfólio = $ 25.376
O ganho de capital é calculado usando a fórmula abaixo
Ganho de capital = valor de venda do portfólio - valor de compra do portfólio
- Ganho de capital = $ 25.376 - $ 21.112
- Ganho de capital = $ 4.264
Portanto, o ganho de capital de Jason nessa transação foi de US $ 4.264.
Captura de tela do preço das ações usado para cálculo
Explicação
A fórmula para ganho de capital pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: primeiro, determine o valor da compra do ativo. Por exemplo, o valor de compra de um portfólio de ações pode ser o produto do preço de compra de cada ação e o número de ações compradas.
Etapa 2: em seguida, determine o valor de venda do ativo. Novamente, é o produto do preço de venda de cada ação e o número de ações vendidas.
Etapa 3: Finalmente, a fórmula para ganho de capital pode ser derivada deduzindo o valor de compra (etapa 1) do ativo do valor de venda (etapa 2), conforme mostrado abaixo.
Ganho de capital = valor de venda - valor de compra
Relevância e uso da fórmula de ganho de capital
É uma das métricas de desempenho mais importantes para investidores e analistas de negociação, pois ajuda a determinar quanto o investimento dos investidores apreciou ao longo de um período de tempo. Mas lembre-se de que o ganho de capital não é realizado, a menos e até que o ativo em questão seja vendido. Um ganho de capital realizado dentro de um ano é conhecido como ganho de capital a curto prazo, enquanto que o ganho de capital realizado por um período mais longo (mais de um ano) é conhecido como ganho de capital a longo prazo. O tratamento de imposto de renda do ganho de capital de longo prazo é diferente do ganho de capital de curto prazo.
Uma das limitações dessa métrica é que ela é expressa em termos de dólares e, como tal, não fornece nenhuma percepção significativa, a menos que seja comparada com o valor investido. No entanto, essa limitação pode ser superada pelo uso do rendimento de ganho de capital.
Calculadora da fórmula de ganho de capital
Você pode usar a seguinte calculadora de fórmula de ganho de capital
| Valor de venda | |
| Valor de compra | |
| Ganho de capital | |
| Ganho de capital = | Valor de venda - Valor de compra |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 0 |
Artigos recomendados
Este é um guia para a fórmula de ganho de capital. Aqui discutimos como calcular a fórmula de ganho de capital, juntamente com exemplos práticos. também fornecemos uma calculadora de ganho de capital com um modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Fórmula para ganhos de capital
- Como calcular a taxa de rotatividade do capital de giro
- Exemplos de Volatilidade
- Cálculo de FCFFl