Diferença entre empréstimo e arrendamento
Empréstimo
Um empréstimo pode ser definido como dar dinheiro por uma parte a outra parte com o acordo de que o dinheiro seria devolvido por esta à primeira de acordo com o contrato de empréstimo. Juros, posse e outros termos seriam definidos com antecedência no contrato de empréstimo.
As partes envolvidas na transação de empréstimo são
- Credor - aquele que dá dinheiro
- Mutuário - aquele que recebe dinheiro
Um mutuário deve devolver ao credor o valor do principal, juntamente com juros sobre a posse do empréstimo, com base em um contrato de empréstimo. Existem diferentes tipos de empréstimos, com base na natureza do uso dos fundos, que podem ser chamados de empréstimos pessoais a empréstimos comerciais. Os empréstimos também podem ser classificados com base nas garantias dadas pelo mutuário ao credor, que variam de empréstimos não garantidos a empréstimos a prazo. Em geral, ao tomar empréstimo, o mutuário deve garantir alguns de seus ativos ao credor.
Em poucas palavras, independentemente da natureza ou tipo de empréstimo, o mutuário deve reembolsar o principal do credor juntamente com os juros ao longo do prazo do empréstimo.
De concessão
Um arrendamento é um contrato entre duas partes, em que uma parte (o proprietário do ativo também chamado arrendador) permite que a outra parte (denominada arrendatário) use seus ativos (os ativos podem variar de imóveis, máquinas, equipamentos etc.) .) Por um período acordado em troca de pagamentos periódicos. Geralmente, esses pagamentos periódicos são fixos e a quantia do pagamento periódico e a duração do arrendamento seriam baseadas no contrato de arrendamento. Em um arrendamento, a garantia seria o equipamento arrendado na maioria dos casos.
Um arrendamento pode ser amplamente classificado em arrendamento de capital e arrendamento operacional. Em um arrendamento mercantil, existe uma provisão para transferir a propriedade do ativo arrendado ao arrendatário pelo arrendador no final do prazo do arrendamento mercantil. No caso de um arrendamento mercantil, o arrendatário deve mostrar o ativo arrendado no lado do ativo e um empréstimo equivalente ao valor do ativo no passivo do balanço. Durante o período do arrendamento, o arrendatário depreciará o ativo e pagará o empréstimo a um arrendador. Em um arrendamento operacional, a propriedade do ativo arrendado permanecerá com o arrendador e o arrendatário retornará o ativo assim que o contrato terminar. O locatário apenas precisa registrar o pagamento fixo na demonstração de resultados como uma despesa de aluguel.
Comparação cara a cara entre empréstimo x arrendamento (infográficos)
Abaixo está a diferença top 7 entre Empréstimo x Arrendamento 
Principais diferenças entre empréstimo x arrendamento
Ambos os empréstimos versus locação são escolhas populares no mercado. vamos discutir algumas das principais diferenças entre empréstimo e arrendamento
- Um empréstimo concederá ao mutuário o direito de propriedade dos ativos adquiridos, enquanto que no arrendamento seriam apenas os direitos de uso do equipamento arrendado.
- Procurar um mutuário para financiar o equipamento que você precisa comprar seria muito mais demorado do que alugar os mesmos ativos de um arrendador
- A posse de equipamento através de empréstimo permitirá que o mutuário o deprecie em seus livros contábeis e, portanto, pode usufruir do benefício fiscal, enquanto que, no caso de um arrendamento, um arrendador não pode depreciar os ativos, uma vez que não há registro de ativos no ativo. livros do arrendatário
- Se, após um período de tempo, o equipamento em questão não interessasse mais aos negócios, o método de locação seria muito mais flexível do que o método de empréstimo
- A provisão contábil extrapatrimonial para locação proporcionaria uma melhor taxa de desempenho do negócio do que o que poderia ter sido o caso com a compra dos ativos usando empréstimos (assumindo todas as outras coisas constantes)
- Existe um adiantamento em caso de empréstimo, enquanto geralmente não há adiantamento em caso de um arrendamento
Tabela de comparação Empréstimo x Arrendamento
Abaixo está a 7 melhor comparação entre Empréstimo x Lease
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EMPRÉSTIMO |
DE CONCESSÃO |
| A compra financiada de equipamentos dará ao mutuário a propriedade de tal ativo. | Em um arrendamento, o arrendatário tem o direito de usar o equipamento e não possui os direitos de propriedade |
| Para empréstimos, uma taxa de juros geral é variável com base em um índice. Se o índice mudar, a taxa também mudará | Em um arrendamento, na maioria das vezes o pagamento periódico seria fixado |
| No caso de um empréstimo, o mutuário precisa trazer garantias para cobrir o valor do empréstimo; às vezes pode ser difícil para o mutuário ou empresa organizar as garantias necessárias. | Para locação, na maioria dos casos, o equipamento locado atua como garantia. O locatário não precisa trazer garantias. |
| Muitos dos bancos / credores hesitam em emprestar dinheiro a instituições / indivíduos cuja natureza dos negócios / equipamentos é difícil de entender. | Como o locador está no negócio de alugar o equipamento, não será difícil para uma empresa / indivíduo adquirir o equipamento no aluguel. |
| No caso do empréstimo, o mutuário deve trazer alguma quantia em dinheiro na forma de adiantamento | Geralmente, no arrendamento, o arrendatário não precisa efetuar qualquer adiantamento, a menos que haja algumas disposições especiais no contrato. |
| Um empréstimo deve ser registrado como um passivo no balanço patrimonial da empresa / negócio | Arrendamento mercantil (arrendamento operacional) é um item extrapatrimonial. O arrendatário pode obter benefícios dos ativos arrendados sem registrar os ativos arrendados no balanço patrimonial. Eles precisam apenas registrar os pagamentos do arrendamento como uma despesa. |
| Geralmente, os ativos adquiridos com empréstimo estarão sob a propriedade do tomador do empréstimo. | Sob um contrato de arrendamento, a propriedade seria retida pelo arrendador e o arrendatário devolveria os ativos, a menos que houvesse disposições especiais para transferir a propriedade ao arrendatário no final do contrato. |
Conclusão - Empréstimo x Arrendamento
Como mencionado acima, ambos os empréstimos versus locação têm sua própria vantagem e desvantagem. Uma decisão de empréstimo ou arrendamento deve ser tomada após uma análise holística da situação comercial e da finalidade do equipamento a ser comprado ou alugado. Se a empresa não tiver fundos suficientes para efetuar o adiantamento ou não tiver garantias suficientes para cobrir o empréstimo e tiver apenas que usar o ativo, o arrendamento funcionaria melhor. Se uma empresa deseja possuir os ativos por um longo prazo e possui fundos suficientes para pagar como adiantamento e pode passar pela documentação das finanças, o empréstimo seria uma opção melhor. Além disso, é importante entender as várias implicações do empréstimo versus arrendamento nos livros de contas de uma empresa, para que o leitor possa avaliar corretamente o desempenho da empresa.
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