Fórmula do rácio de eficiência - Exemplos com o modelo do Excel

Índice:

Anonim

Fórmula do Índice de Eficiência (Sumário)

  • Fórmula
  • Exemplos

O que é a fórmula do rácio de eficiência?

O índice de eficiência de uma empresa mede como a empresa gerencia e usa seus ativos internamente. A eficiência pode ser calculada medindo-se o volume de negócios de contas a pagar, contas a receber, uso de patrimônio, dívidas e máquinas. Os índices de eficiência também são usados ​​para analisar o desempenho de vários bancos de investimento, varejo e comerciais. Esse índice mede o quão bem a empresa está usando seus ativos. Esse índice traduz a eficiência em rentabilidade. Esse índice também é usado na análise comparativa para medir o desempenho da empresa em comparação com seus pares.

Poucos índices de eficiência vital estão listados abaixo:

Inventory Turnover Ratio = COGS / Inventory

Asset Turnover Ratio = Revenue / Total Assets

Fixed Asset Turnover = Revenue / Total Fixed Assets

Receivable Turnover Ratio = Credit Sales / Accounts Receivable

Accounts Payables Turnover = Total Purchases / Average Accounts Payable

Exemplos de fórmula de taxa de eficiência (com modelo do Excel)

Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do Índice de eficiência.

Você pode fazer o download deste modelo de Excel de fórmula de taxa de eficiência aqui - Modelo de Excel de fórmula de taxa de eficiência

Fórmula do Índice de Eficiência - Exemplo # 1

Vejamos um exemplo abrangente e calculemos os importantes índices de eficiência com base na demonstração de resultados e no balanço patrimonial da ABC Limited.

Solução:

Usando as declarações acima, vamos agora calcular os índices de eficiência -

A rotatividade total de ativos é calculada como

Rotatividade total de ativos = Total de vendas / Total de ativos

  • Rotatividade total de ativos = $ 4.30.000 / $ 40.10.907
  • Rotatividade total de ativos = 0, 11x

O total de ativos para vendas é calculado como

Total de ativos para vendas = Total de ativos / Total de vendas

  • Total de ativos = $ 40.10.907 / $ 4.30.000
  • Total de ativos = 9, 33

Ativo imobilizado em total de ativos = ativo fixo / total de ativos

  • Ativo fixo para ativo total = $ 3, 15, 299 / $ 40, 10.907
  • Ativo fixo ao ativo total = 7, 86%

Fórmula do Índice de Eficiência - Exemplo # 2

Vejamos agora um exemplo de algumas taxas de rotatividade

Solução:

A rotação do estoque de suprimentos agrícolas é calculada como

Rotação do estoque de suprimentos agrícolas = COGS / estoque de suprimentos agrícolas

  • Rotatividade do Estoque de Suprimentos Agrícolas = US $ 3.70.000 / US $ 3.82.982
  • Rotatividade do Estoque de Suprimentos Agrícolas = 0, 97

O saldo médio de vendas de suprimentos agrícolas é calculado como

Vendas médias de suprimentos agrícolas em circulação = Contas a receber / (Vendas / 360)

  • Vendas médias de suprimentos agrícolas em circulação = US $ 470527 / (US $ 370000/360)
  • Vendas médias em suprimentos agrícolas pendentes = 457, 81

Fórmula do Índice de Eficiência - Exemplo # 3

Agora que calculamos todos os índices importantes. Vamos ver como a ABC ltd está se saindo em comparação com seus pares

Solução:

A taxa de rotatividade total de ativos da ABC Ltd é muito menor que a dos pares> 4 a 5, enquanto a relação total de ativos / vendas é de 9, 33, o que se alinha com os pares. A rotatividade de estoque de suprimentos agrícolas é de 0, 97, abaixo da média da indústria, de 7 a 10. Enquanto o saldo médio das vendas em lotes de suprimentos agrícolas é muito maior do que seus pares e indica quanto tempo a empresa leva para receber seu pagamento após a conclusão das vendas.

Explicação

A fórmula para o custo da taxa de eficiência pode ser derivada usando as seguintes etapas:

Etapa 1: Ao calcular o índice de eficiência, precisamos escolher números na demonstração de resultados e balanços.

Etapa 2: com base em qual proporção você deseja calcular, use os números e coloque-os na fórmula.

Etapa 3: Depois que os números são inseridos, nós os dividimos e chegamos a uma fórmula.

Relevância e uso da fórmula do rácio de eficiência

Esse índice é de particular importância para os investidores e eles o utilizam para medir o desempenho da empresa. Mantendo a rentabilidade, esse índice mede a eficiência da empresa e a eficiência com que ela está usando seus ativos. Essa proporção ajuda os investidores a entender como a empresa está se saindo e obtendo lucros com o que possui e a capacidade da empresa de usar seus ativos de longo prazo.

Um ponto mais importante do índice de eficiência é que é muito fácil calcular e todos os números podem ser facilmente encontrados nas demonstrações financeiras (demonstração de resultados e balanço patrimonial). Uma das métricas usadas popularmente é a taxa de rotatividade de ativos e uma métrica mais refinada é a taxa de rotatividade de ativos fixos.

Artigos recomendados

Este é um guia para a fórmula do rácio de eficiência. Aqui discutimos como calcular o Índice de eficiência, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos um modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -

  1. Fórmula para o rácio de eficiência bancária
  2. Como calcular a receita bruta
  3. Exemplo de taxa de rotatividade de capital de giro
  4. Cálculo da relação operacional