Fórmula do Índice de Adequação de Capital (Sumário)
- Fórmula do Índice de Adequação de Capital
- Calculadora do rácio de adequação de capital
- Fórmula da taxa de adequação de capital no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula do Índice de Adequação de Capital
Um índice de adequação de capital é um percentual de uma quantia adequada a ser mantida para resolver a situação de risco dos bancos por eles. Isso é descrito como um escudo para um banco absorver suas perdas antes de se tornar insolvente. Isso é regulado pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, que é um tratado regulatório internacional. Consiste em capital de nível 1, capital de nível -2. Essa é a razão entre Capital e ativos ponderados pelo risco, também conhecida como razão entre Capital e Ativo Ponderado pelo Risco (CRAR). Isso promove a estabilidade e protege acionistas e bancos e faz com que os bancos se sustentem quando encontram alguma situação de risco. O montante de capital de nível 1 é absorver as perdas sem cessar o banco. O capital de nível -2 consiste em absorver as perdas quando um banco está em uma situação de fechamento. Mas o Nível 2 de Capital não oferece muita proteção aos depositantes. O Índice de Adequação de Capital é calculado usando a seguinte fórmula.
Capital Adequate Ratio (CAR) = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / Risk Weighted Assets
Exemplos de fórmula de razão de adequação de capital
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da fórmula do Índice de adequação de capital.
Você pode fazer o download deste modelo de proporção de adequação de capital aqui - Modelo de proporção de adequação de capitalFórmula do Índice de Adequação de Capital - Exemplo # 1
O Banco ABC possui capital de nível -1 de Rs.400000 e capital de nível -2 de Rs.100000. Ativos ponderados pelo risco valem Rs.200000. Agora vamos calcular o Índice de Adequação de Capital.
O Índice de Adequação de Capital é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de adequação de capital = (Capital nível 1 + Capital nível 2) / Ativos ponderados pelo risco
- Índice de adequação de capital = (400000 + 100000) / 200000
- Índice de adequação de capital = 2, 5
O que mostra uma baixa taxa de adequação de capital mantida pelo ABC.
Fórmula do Índice de Adequação de Capital - Exemplo # 2
Vamos dar o exemplo prático do CAR para o HDFC Bank. Vamos considerar que o valor do Capital de nível -1 é Rs.190000000, 00 e o valor de Capital de nível 2 de Rs.60000000 e o valor do ativo ponderado pelo risco é avaliado como Rs.15151515.20. Agora vamos calcular o Índice de Adequação de Capital.
O Índice de Adequação de Capital é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de adequação de capital = (Capital nível 1 + Capital nível 2) / Ativos ponderados pelo risco
- Índice de adequação de capital = (190000000 + 60000000) / 15151515, 20
- Índice de adequação de capital = 16, 50
Qual é um alto índice de adequação de capital mantido pelo HDFC e mostra que ele tem alta estabilidade e eficiência em relação à situação baseada no risco.
Explicação
- Etapa 1: O valor do capital da camada 1 é anotado. Capital de nível 1 ou capital de núcleo podem ser de dois tipos. Um é capital ordinário e outro é ação ordinária. Esse é um valor de capital permanente que pode aliviar as perdas absorvendo-o e sem interromper a operação do banco. Ações ordinárias ou ações ordinárias são o melhor exemplo disso. Trata-se das reservas permanentes de receita inspecionada na forma de ações, ações ordinárias e ativos intangíveis para absorver as perdas.
- Etapa 2: O valor do capital de nível 2 é anotado. O Capital de Nível -2 é o lucro da receita não inspecionada para liquidar as perdas sem fechar um banco quando o Banco em uma situação em que ele deve ser fechado. Depois que o Nível 1 completo é usado, o Nível 2 pode entrar em cena. Portanto, ele se concentra apenas em salvar o banco de fechar a empresa, fornece apenas um grau muito menor de proteção para os acionistas e investidores, o que às vezes empurra os investidores e acionistas para uma situação em que eles perdem suas economias.
- Etapa 3: Ativos ponderados pelo risco são anotados. Um ativo ponderado pelo risco é usado para calcular o valor mínimo que deve ser mantido por qualquer instituição financeira para liquidar as perdas em uma situação de insolvência de risco. O requisito de capital para avaliar o risco varia de acordo com o tipo de cada ativo bancário. Por exemplo, um empréstimo garantido com garantia é considerado menos arriscado do que um empréstimo com uma carta de crédito. O valor do ativo ponderado pelo risco é ponderado somente após a verificação do empréstimo do banco e a avaliação do risco. A pontuação de risco também ajuda na avaliação do risco. Por exemplo, um empréstimo concedido ao governo fornece uma pontuação de risco de 0, 00%, enquanto o crédito a um indivíduo é considerado uma pontuação de 100, 00%.
- Etapa 4: todos os valores observados são aplicados na fórmula a seguir para obter a taxa de adequação de capital.
Índice de Capital Adequado (CAR) = (Capital Nível 1 + Capital Nível 2) / Ativos Ponderados pelo Risco
De acordo com as normas mais recentes de Basileia III (Comitê Bancário Internacional de Regulamentação), o Índice de Adequação mínimo é de 4, 5%. Na Índia, o RBI estabeleceu o CAR como 5, 5%, 1% superior às% recomendadas pelas normas de Basileia III. Um índice de adequação de capital superior a 5, 5% é considerado seguro na Índia.
Relevância e usos da fórmula da razão de adequação de capital
O Índice de Adequação de Capital garante que uma FI específica seja bem-sucedida na situação de risco para aliviar as perdas que acontecem aos bancos, investidores e acionistas. Garante a solidez e capacidade do sistema financeiro de uma nação, reduzindo as perdas, absorvendo as perdas em uma situação necessária, poupando assim os bancos de se tornarem insolventes. Um banco com CAR elevado é bom para gerenciar suas obrigações e riscos financeiros, aumentando assim o Índice de Adequação da Capacidade e aumentando o nível de proteção dos ativos. Durante o fechamento de um banco, o Tier -2 Capital ajuda. Deve-se saber que durante esse risco de fechamento, a prioridade é dada aos depositantes e não ao capital do banco. Portanto, quando um banco registra sua perda maior que o capital que possui, os depositantes perdem apenas suas economias.
Calculadora do rácio de adequação de capital
Você pode usar a seguinte calculadora de proporção de adequação de capital
| Capital de Nível 1 | |
| Capital de Nível 2 | |
| Ativos ponderados pelo risco | |
| Fórmula de razão adequada de capital (CAR) | |
| Fórmula do Índice de Capital Adequado (CAR) = |
|
|
Fórmula da taxa de adequação de capital no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos outro exemplo da fórmula do Índice de adequação de capital no Excel. É muito fácil e simples.
Agora, vamos dar o exemplo da vida real para calcular o Índice de Adequação de Capital para o ano de 2013 com 3 conjuntos de diferentes bancos da Índia.
O Índice de Adequação de Capital é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de adequação de capital = (Capital nível 1 + Capital nível 2) / Ativos ponderados pelo risco
Índice de adequação de capital do Banco PNB
- Índice de adequação de capital = (100000000 + 20000000) / 8474576.27
- Índice de adequação de capital = 14, 16
Índice de adequação de capital do Banco IDBI
- Índice de adequação de capital = (70000000.25 + 10000000.23) / 5805515.272
- Índice de adequação de capital = 13, 78
Índice de adequação de capital do Banco BOB
- Índice de adequação de capital = (40000000.57 + 30000000) / 5559968.274
- Índice de adequação de capital = 12, 59
Com o exemplo acima, os valores da proporção são PNB> IDBI> BOB. Embora todos os três bancos mantenham um bom CAR, entre esses três bancos, o PNB possui um alto índice, portanto, é o maior grau de segurança em termos de gerenciamento de risco entre esses três bancos.
Artigos recomendados
Este foi um guia para a fórmula da razão de adequação de capital. Aqui discutimos como calcular o Índice de adequação de capital, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora do Índice de adequação de capital com um modelo para Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
- Fórmula do rácio de cobertura do serviço da dívida
- Como usar a fórmula da relação de caixa?
- Calcular a taxa de rotatividade de ativos
- Fórmula para a receita por funcionário