Fórmula de despesa de juros (Sumário)
- Fórmula de despesa de juros
- Exemplos de fórmula de despesa de interesse (com modelo do Excel)
- Calculadora de fórmula de despesa de juros
Fórmula de despesa de juros
A Despesa de Juros é um dos principais componentes da Demonstração de Resultados, onde é tratada como uma 'Despesa' e está diretamente relacionada à Posição Atual da Dívida do Negócio.
A fórmula da despesa de juros pode ser explicada como:
Interest Expense = Principal Amount (Total Borrowed Amount) * Rate of Interest * Time Period
Em outras palavras, a despesa de juros poderia ser explicada como
Interest Expense = Average Balance of Debt Obligation * Interest Rate * Time period
Exemplos de fórmula de despesa de interesse (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da fórmula da despesa de juros.
Você pode fazer o download deste modelo de Excel de fórmula de despesa de juros aqui - Modelo de Excel de fórmula de despesa de interesseFórmula de despesa de juros - Exemplo # 1
A ABC Ltd. contratou um empréstimo de INR 1.00.000 em 1º de janeiro com uma taxa de juros simples de 8, 5% ao ano. Em 31 de dezembro, a ABC Ltd. pagou o Montante do empréstimo do Princípio, juntamente com a despesa de Juros.
Solução:
A despesa de juros é calculada usando a fórmula abaixo
Despesa de Juros = Valor Principal (Valor Total Emprestado) * Taxa de Juros * Período
- Despesa de Juros = INR 1.00.000 * 8, 5% * 1
- Despesa de Juros = INR 8.500
O valor total pago pelos juros é de INR 8.500
Assim, o valor pago pela ABC ltd no final do ano = INR (8.500 + 1.00.000) = INR 1, 08.500
Fórmula de despesa de juros - Exemplo # 2
A Gati Ltd. possui Empréstimo de longo prazo de INR 216 Cr em 31 de março com uma taxa de juros simples de 8, 5% ao ano e um empréstimo de curto prazo de INR 105 Cr durante esse período com uma taxa de juros de 10% ao ano. Ambos foram tirados há um ano. Calcule a despesa de juros em 31 de março.
Solução:
A despesa de juros para empréstimos de longo prazo é calculada usando a fórmula abaixo
Despesa de Juros = Valor Principal (Valor Total Emprestado) * Taxa de Juros * Período
- Despesa de Juros (Longo Prazo) = INR 216 Cr * 8, 5% * 1
- Despesa de Juros (Longo Prazo) = INR 18, 36 Cr
A despesa de juros para empréstimos de curto prazo é calculada usando a fórmula abaixo
Despesa de Juros = Valor Principal (Valor Total Emprestado) * Taxa de Juros * Período
- Despesas com juros (curto prazo) = INR 105 Cr * 10% * 1
- Despesa de Juros (Curto Prazo) = INR 10, 5 Cr
Montante total pago por juros = INR (18, 36+ 10, 5) = INR 28, 86 Cr .
Fórmula de despesa de juros - Exemplo # 3
A Tata Motors Ltd possuía empréstimos totais (incluindo empréstimos de longo e curto prazo) de INR 88.950 Cr em 31 de março de 2018. Em 1º de outubro, a Companhia aumentou seu total de empréstimos para INR 92.923 Cr. Calcule o valor total de juros que a Companhia deve pagar no final de 31 de março de 2019 se a taxa de juros for de 5, 25% ao ano.
Solução:
- Empréstimo concedido pela Tata Motors Ltd. há um ano = INR 88.950 Cr.
- A taxa de juros por ano = 5, 25%
- Posse = 365 dias (um ano)
A despesa de juros é calculada usando a fórmula abaixo
Despesa de Juros = Valor Principal (Valor Total Emprestado) * Taxa de Juros * Período
- Despesa de Juros = INR 88.950 Cr * 5, 25% * 1
- Despesa de Juros = INR 4.669, 88 Cr
Novamente, o empréstimo concedido pela Tata Motors Ltd. nos últimos seis meses = INR (92.923 - 88.950) Cr = INR 3.973 Cr
- Empréstimo = INR 3.973 Cr
- A taxa de juros por ano = 5, 25%
- Posse = 180 dias (meio ano)
A despesa de juros é calculada usando a fórmula abaixo
Despesa de Juros = Valor Principal (Valor Total Emprestado) * Taxa de Juros * Período
- Despesa de Juros = INR 3.973 Cr * 5, 25% * 1/2
- Despesa de Juros = INR 104, 29 Cr
Montante total pago por juros = INR (4.669, 88 + 104, 29) Cr = INR 4.774, 17 cr .
Explicação da fórmula da despesa de juros
Despesa de juros é o custo pelo qual o Credor dá dinheiro à parte requerida. Casas comerciais precisam de capital para fazer negócios. O capital pode ser de dois tipos - um é patrimônio líquido e outro é dívida. Os detentores de ações são os verdadeiros proprietários que têm o direito de assumir riscos do negócio e seu retorno não é Fixo. Por outro lado, os Debenturistas estão dispostos a investir nos negócios, mas com garantia de retorno garantido. Os debenturistas cobram taxa de juros fixa e o Negócio é responsável pelo pagamento, independentemente da perda ou lucro do Negócio. O mesmo fenômeno ocorre com as instituições financeiras ou os bancos quando eles emprestam dinheiro aos negócios.
Fórmula de despesas de relevância e usos de interesse
- A fórmula de Despesas com juros é amplamente utilizada pelas empresas, empresas, governo, bancos e instituições financeiras, pois é uma receita do credor e uma despesa para o Mutuário. Os detalhes dos cálculos de juros são sempre necessários, pois podem afetar seus negócios de maneira negativa ou positiva, dependendo da taxa de juros e da posse do empréstimo.
- Devido aos empréstimos mais elevados, algumas empresas podem achar difícil obter rentabilidade devido a despesas mais altas e há um afundamento de margens com lucratividade. Assim, a administração pode falar por uma taxa de juros revisada, a fim de salvar seus 'resultados finais'. Novamente, durante o rápido pagamento de juros, os mutuários podem conceder um certo desconto na taxa de juros, o que realmente ajuda os mutuários a pagar juros antes do prazo. A taxa de juros também depende das alterações na taxa de juros dos bancos centrais. Durante a inflação alta, o governo aumenta os custos com juros para os bancos, para que o excesso de liquidez seja preso e resulte em inflação mais baixa e vice-versa.
- Assim, os custos de juros têm desempenhado um papel vital tanto para o credor quanto para o mutuário. Do ponto de vista do mutuário, quanto maior o custo dos juros, menor o lucro, pois ele tende a diminuir a margem de lucro líquido da empresa. Os custos de juros mais altos são sempre saudáveis para os Credores, pois tendem a gerar renda a partir dos Fundos existentes desembarcados.
Calculadora de fórmula de despesa de juros
Você pode usar a seguinte Calculadora de Despesas com Juros.
| Quantia principal | |
| Taxa de interesse | |
| Período de tempo | |
| Fórmula de despesa de juros | |
| Fórmula de despesa de juros = | Montante Principal x Taxa de Juros x Período |
| = | 0 x 0 x 0 = 0 |
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Este foi um guia para a fórmula de Despesas com juros. Aqui discutimos como calcular a despesa de juros, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos a Calculadora de Despesas de Interesse com o modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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