Fórmula do Índice de Patrimônio Líquido (Sumário)
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O que é a fórmula do Equity Ratio?
O termo “índice de patrimônio” refere-se ao índice de solvabilidade que avalia a proporção dos ativos financiados pelo capital aportado pelo acionista. Em outras palavras, o índice também é indicativo dos ativos restantes após o pagamento de todos os passivos. A fórmula da razão do patrimônio líquido pode ser derivada dividindo o patrimônio total da empresa em questão pelo total de ativos. Matematicamente, é representado como,
Equity Ratio = Total Equity / Total Assets
Exemplos de fórmula de proporção de patrimônio (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do Equity Ratio.
Você pode fazer o download deste modelo do Excel Equity Ratio Formula aqui - Modelo do Equity Ratio Formula ExcelFórmula de razão de ações - Exemplo # 1
Tomemos o exemplo da GHJ Ltd, que atua no ramo de fabricação de autopeças. Conforme o relatório anual publicado recentemente da empresa, as seguintes informações estão disponíveis,
Calcule o índice de patrimônio da GHJ Ltd. com base nas informações acima.
Solução:
O Patrimônio Total é calculado usando a fórmula abaixo
Patrimônio líquido = patrimônio líquido + lucros acumulados + patrimônio líquido preferencial
- Patrimônio Total = US $ 40 milhões + US $ 90 milhões + US $ 10 milhões
- Patrimônio Total = $ 140 milhões
O total de ativos é calculado usando a fórmula fornecida abaixo
Total de ativos = caixa e equivalentes de caixa + contas a receber + estoques + ativo imobilizado + outros ativos não circulantes
- Ativo total = $ 5 milhões + $ 25 milhões + $ 100 milhões + $ 200 milhões + $ 30 milhões
- Ativo total = US $ 360 milhões
O índice de equivalência patrimonial é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Patrimônio Líquido = Total do Patrimônio / Total do Ativo
- Índice de patrimônio líquido = $ 140 milhões / $ 360 milhões
- Índice de Patrimônio Líquido = 0, 39
Portanto, ~ 39% do total de ativos da GHJ Ltd. é atualmente financiado pelos acionistas.
Fórmula da razão de ações - exemplo # 2
Tomemos o exemplo da Samsung Electronics Co. Ltd. para demonstrar o cálculo da razão de patrimônio. De acordo com o relatório anual de 2018, as seguintes informações de saldo estão disponíveis: Calcule a relação de patrimônio da Samsung Electronics Co. Ltd. para o ano de 2018 com base nas informações acima.
Solução:
O Patrimônio Total é calculado usando a fórmula abaixo
Total do Patrimônio Líquido = Ações Preferenciais + Ações Ordinárias + Prêmio das Ações + Lucros acumulados + Outros componentes do patrimônio líquido + Participações de acionistas não controladores
- Patrimônio total = US $ 0, 11 bilhão + US $ 0, 71 bilhão + US $ 4, 00 bilhões + US $ 220, 59 bilhões - US $ 7, 21 bilhões + US $ 6, 98 bilhões
- Patrimônio total = US $ 225, 18 bilhões
O total de ativos é calculado usando a fórmula fornecida abaixo
Total de ativos = Total de ativos atuais + Total de ativos não correntes
- Ativo total = US $ 158, 79 bilhões + US $ 149, 66 bilhões
- Ativo total = US $ 308, 45 bilhões
O índice de equivalência patrimonial é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Patrimônio Líquido = Total do Patrimônio / Total do Ativo
- Índice de equivalência patrimonial = US $ 225, 18 bilhões / US $ 308, 45 bilhões
- Índice de Patrimônio Líquido = 0, 73
Portanto, o índice de patrimônio da Samsung Electronics Co. Ltd. para o ano de 2018 ficou em 0, 73 vezes.
Link da fonte: Samsung Balance Sheet
Fórmula de razão de ações - exemplo # 3
Vamos dar o exemplo do relatório anual do Walmart Inc. para o ano de 2018. A partir do relatório anual, estão disponíveis as seguintes informações de saldo: Calcule a proporção do patrimônio da Walmart Inc. para o ano de 2018 com base nas informações acima.
O Patrimônio Total é calculado usando a fórmula abaixo
Patrimônio líquido = patrimônio líquido + participação dos acionistas não controladores
- Patrimônio total = US $ 77, 87 bilhões + US $ 2, 95 bilhões
- Patrimônio total = US $ 80, 82 bilhões
O total de ativos é calculado usando a fórmula fornecida abaixo
Total do ativo = Total do ativo circulante + Ativo imobilizado + Ativo sob obrigações de arrendamento mercantil e financiamento + Ágio + Outros ativos e encargos diferidos
- Ativo total = $ 59, 66 bilhões + $ 107, 68 bilhões + $ 7, 14 bilhões + $ 18, 24 bilhões + $ 11, 80 bilhões
- Ativo total = US $ 204, 52 bilhões
O índice de equivalência patrimonial é calculado usando a fórmula abaixo
Índice de Patrimônio Líquido = Total do Patrimônio / Total do Ativo
- Índice de patrimônio líquido = $ 80, 82 bilhões / $ 204, 52 bilhões
- Índice de Patrimônio Líquido = 0, 40
Portanto, ~ 40% do total de ativos do Walmart Inc. é financiado pelos acionistas em 31 de janeiro de 2018.
Link da fonte: Walmart Inc. Balanço patrimonial
Explicação
A fórmula da razão de patrimônio pode ser derivada usando as seguintes etapas:
Etapa 1: em primeiro lugar, determine o patrimônio total da empresa. É o agregado de ações ordinárias, ações preferenciais, lucros acumulados, capital integralizado adicional etc.
Etapa 2: Em seguida, determine o total de ativos da empresa que inclui ativos de curto prazo (circulante) e de longo prazo (não circulante).
Etapa 3: Finalmente, a fórmula da razão de patrimônio pode ser derivada dividindo o patrimônio total (etapa 1) da empresa pelo total de ativos (etapa 2), conforme mostrado abaixo.
Índice de Patrimônio Líquido = Total do Patrimônio / Total do Ativo
Fórmula da Relevância e Usos da Equidade
É importante entender o conceito de índice de patrimônio, usado para determinar o grau de alavancagem da empresa. Um índice de patrimônio mais alto é visto como positivo, pois indica que a empresa é mais sustentável e menos arriscada, devido ao maior investimento dos acionistas. Inerentemente, o financiamento por ações é mais barato que o financiamento por dívida e, portanto, espera-se que as empresas com índices de capital mais altos tenham custos financeiros mais baixos do que as empresas com índices mais baixos, resultando em melhor rentabilidade.
Equity Ratio Formula Calculator
Você pode usar a seguinte Calculadora de fórmula da relação de capital próprio
| Patrimônio Total | |
| Total de ativos | |
| Índice de Patrimônio Líquido | |
| Índice de Patrimônio Líquido | = |
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Este é um guia para a fórmula do Equity Ratio. Aqui discutimos como calcular a fórmula da razão de ações, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos uma calculadora de Equity Ratio com um modelo de Excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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