Introdução aos exemplos de reconciliação bancária

A reconciliação bancária é um processo que fornece os motivos das diferenças entre o extrato bancário e o Cash Book mantidos por uma empresa. Não apenas o processo é usado para descobrir as diferenças, mas também para trazer mudanças nos registros contábeis relevantes para manter os registros atualizados. Exemplos de reconciliações bancárias são realizados em intervalos regulares.

Exemplos de reconciliação bancária (com modelo do Excel)

Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo da reconciliação bancária.

Você pode fazer o download deste modelo de exemplo de reconciliação bancária do Excel aqui - Modelo de exemplo de reconciliação bancária do Excel Os exemplos de reconciliação de banco são os seguintes:

Exemplo de reconciliação bancária - 1

A Markson's & Co. possui um saldo de US $ 1.000 em caderneta de passaporte em 31 de março de 2019. Ele possui um saldo de US $ 1.050 em caderneta de caixa em 31 de março de 2019. Mais detalhes são os seguintes:

  1. Um cheque de US $ 300 foi depositado, mas não foi recolhido pelo banco.
  2. Os encargos bancários de US $ 50 foram registrados na Caderneta, mas não no Caixa.
  3. Cheques no valor de US $ 200 foram emitidos, mas não apresentados para pagamento.
  4. Os juros bancários de US $ 100 foram registrados na Caderneta, mas não no Caixa.

Solução:

Declaração de reconciliação bancária da Markson's & Co. em 31 de março de 2019

Exemplo de reconciliação bancária - 2

A Wright Inc. possui um saldo de uma caderneta de US $ 10.000 em 31 de dezembro de 2018. Estes são os outros detalhes:

  1. Três cheques de US $ 2.000, US $ 1.500 e US $ 2.500 foram depositados no banco em 30 de dezembro de 2018, mas foram registrados no extrato bancário em janeiro de 2019.
  2. O cheque de $ 500 emitido em 31 de dezembro de 2018 não foi apresentado para pagamento.
  3. Um dividendo de US $ 1.000 em ações foi creditado na conta bancária, mas não registrado no caixa.
  4. Um depósito direto de US $ 400 foi feito na conta bancária por um cliente, que não foi registrado no caixa.
  5. Encargos bancários de US $ 100 foram inseridos apenas na Caderneta bancária
  6. O saldo de acordo com a Caixa registradora em 31 de dezembro de 2018 era de US $ 14.200.

Solução:

Declaração de reconciliação bancária da Wright Inc. em 31 de dezembro de 2018

Exemplo de reconciliação bancária - 3

A Rutherford Inc. possui uma diferença no saldo de acordo com o Cash Book e o extrato bancário em 31 de março de 2019. Recomendamos que você prepare um extrato de reconciliação bancária nessa data com as seguintes informações:

  1. O saldo de acordo com o extrato bancário em 31 de março de 2019 é de US $ 4.000. O saldo de acordo com a Caixa é de US $ 1.400.
  2. Cheque de US $ 1.000 e US $ 500 emitidos em 30 de março de 2019, mas ainda não liberado
  3. Um prêmio de seguro pago pelo banco $ 200. Ainda não está registrado no caixa.
  4. Um cheque emitido de US $ 2.000 foi registrado duas vezes no Cash Book. Está devidamente registrado no extrato bancário.
  5. Pagamento de um cheque de US $ 400 registrado duas vezes no PassBook.
  6. Os dividendos receberam US $ 500 registrados apenas nos extratos bancários e não no Caixa.
  7. Cheque de US $ 700 depositado em 29 de março de 2019. Mas ainda não foi recebido.
  8. Encargos bancários de US $ 100 debitados apenas no Bank PassBook.

Solução:

Declaração de reconciliação bancária da Rutherford Inc. em 31 de março de 2019

Exemplo de reconciliação bancária - 4

Você é um contador da Jeffries Inc. Você preparou um livro de caixa para março de 2019. Há uma diferença no saldo em 31 de março de 2019 entre o extrato bancário e o livro de caixa. Você deve preparar um extrato de reconciliação bancária em 31 de março de 2019. Abaixo está o extrato do caixa e extrato bancário do mês de março de 2019.

Cash Book (março de 2019) para Jeffries Inc

Extrato bancário (março de 2019) para Jeffries Inc

Solução:

Primeiro, encontramos os itens comuns no caixa e no extrato bancário. Os itens comuns são:

Os itens de saldo apareceriam no extrato de reconciliação bancária

Conclusão

O extrato de reconciliação bancária é uma ferramenta valiosa para identificar diferenças entre o saldo de acordo com o caixa e o extrato bancário. A reconciliação bancária também ajuda na detecção de algumas fraudes e manipulações. É uma boa prática realizar esse exercício em intervalos regulares, o que ajuda a manter controles na organização. Isso também mantém a Caixa registradora atualizada, pois as transações corretamente registradas no extrato bancário podem ser registradas na Caixa.

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Este foi um guia para o Exemplo de reconciliação bancária. Aqui discutimos a definição e os 4 principais exemplos práticos de reconciliação bancária, além de explicações detalhadas e modelo de excel para download. Você também pode consultar nossos outros artigos sugeridos para saber mais -

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Categoria:

Desenvolvimento de Empreendedorismo