Fórmula de retorno sobre ativos médios (Sumário)
- Fórmula de retorno sobre ativos médios
- Calculadora de retorno sobre ativos médios
- Fórmula de retorno sobre ativos médios no Excel (com modelo do Excel)
Fórmula de retorno sobre ativos médios
A fórmula de retorno do ativo médio pode ser calculada dividindo o lucro líquido anual da empresa com o ativo total médio.
O ativo total médio é calculado usando a fórmula abaixo
Em todos os casos, não é obrigatório ter ativos totais médios. Na maioria dos casos, o retorno sobre o ativo também é usado. É dado como abaixo.
Geralmente, o retorno do ativo médio é usado pelos bancos e outras instituições financeiras como uma avaliação para encontrar seu desempenho. É calculado no final do período, como trimestres, anos etc., o retorno sobre os ativos médios não mostra todos os mínimos e máximos. É apenas uma média do período em consideração.
Explicação do retorno sobre ativos médios
A taxa de retorno sobre ativos médios, geralmente chamada de retorno sobre ativos totais, é uma taxa de rentabilidade que calcula o lucro líquido produzido pelo total de ativos durante um determinado período, comparando o lucro líquido com o total médio de ativos da empresa. Em palavras simples, a relação ROA ou retorno sobre ativos calcula com que eficiência uma empresa ou gerência de uma empresa pode gerenciar seus ativos para produzir lucros durante um determinado período.
No curto retorno do índice de ativos médios, mede-se a rentabilidade dos ativos de uma empresa. Uma taxa de retorno sobre ativos médios é exibida como uma porcentagem do total de ativos médios.
Uma das limitações do retorno sobre os ativos médios é que ele assume que os valores inicial e final dos ativos são reais dos níveis de ativos mantidos diariamente, o que não é necessariamente o caso.
Se o Retorno sobre o Ativo Médio for menor, pode-se concluir facilmente que a empresa é a empresa com maior intensidade de ativos. Por outro lado, se o Retorno sobre o Ativo Médio for maior, a empresa fará uso intensivo de ativos.
Exemplos de fórmula de retorno sobre ativos médios
Suponha que a ABC Company receba US $ 4.000 como receita líquida anual, enquanto os ativos médios são de US $ 40.000.
Você pode fazer o download deste modelo de retorno sobre ativos médios aqui - Modelo de retorno sobre ativos médiosO retorno sobre o ativo médio pode ser calculado como:
- Retorno sobre o ativo médio = (lucro líquido) / (ativo médio total)
- Retorno sobre o ativo médio = (US $ 4.000) / (US $ 40.000)
- Retorno sobre o ativo médio = 10%
Isso indica que a Companhia ABC possui US $ 0, 1 de receita líquida para cada dólar em ativos investidos. O retorno dos ativos deve ser comparado com os pares do mesmo setor. Como retorno sobre os ativos, há grandes diferenças em diferentes setores. Portanto, é aconselhável comparar o retorno dos ativos com seus pares para uma boa comparação.
Suponha que a empresa XYZ obtenha um lucro líquido total anual de US $ 100.000, enquanto o total de ativos inicial é de US $ 600.000 e o total de ativos final é de US $ 500.000 para calcular o retorno sobre os ativos médios,
Em primeiro lugar, faremos a adição do total inicial e final dos ativos e, em seguida, obteremos os ativos totais médios
- Ativo total médio = (total de ativos inicial + total de ativos final) / 2
- O total médio de ativos = (US $ 600.000 + US $ 500.000) / 2
- O total médio de ativos = US $ 550.000
De acordo com a fórmula Retorno sobre ativos médios, obtemos
- Retorno sobre o Ativo Médio = Lucro Líquido / Ativo Total Médio
- Retorno sobre ativos médios = $ 100.000 / $ 550.000
- Retorno sobre o Ativo Médio = 18, 18%
A empresa XYZ ganha 18, 18% em seus ativos totais.
Suponha que a empresa ABC & XYZ opere no mesmo setor. Se compararmos a empresa ABC e a empresa XYZ, a empresa XYZ utiliza seus ativos com mais eficiência do que a empresa ABC. Como a empresa XYZ tem mais ganhos em ativos do que a empresa ABC. Como analista de investimentos, faz mais sentido investir em uma empresa que utiliza seus ativos com eficiência.
Fórmula da importância e uso do retorno sobre os ativos médios
A fórmula Retorno sobre ativos médios é um indicador que ajuda a acessar a rentabilidade de uma empresa em relação ao total de ativos anuais totais. O retorno sobre ativos médios dá uma idéia a um analista, investidores, gerentes sobre a eficiência da administração em usar seus ativos para melhorar os ganhos.
O retorno do ativo médio gera a lucratividade de um negócio em relação ao total de ativos anuais. Retorno sobre ativos médios é um tipo de retorno sobre investimentos, por isso ajuda a indicar o desempenho de uma empresa.
O retorno sobre ativos médios mostra com que eficiência uma gerência ou uma empresa pode converter o dinheiro usado para comprar ativos totais em lucros ou receita líquida.
Faz sentido que uma proporção mais alta seja mais favorável para a administração e os investidores, porque mostra que a empresa está operando seus ativos com mais eficiência para produzir maiores quantidades de lucro líquido.
Para a administração, o índice de retorno sobre ativos médios também é importante porque o índice pode dizer muito sobre o desempenho da empresa; e, comparando a proporção com as empresas similares no mesmo setor, a gerência deve ser capaz de entender o desempenho da empresa.
Calculadora de retorno sobre ativos médios
Você pode usar a seguinte Calculadora de retorno sobre a média dos ativos
| Renda total anual | |
| Ativo total médio | |
| Fórmula de retorno sobre ativos médios | |
| Fórmula de retorno sobre ativos médios | = |
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|
Fórmula de retorno sobre ativos médios no Excel (com modelo do Excel)
Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula Retorno sobre ativos médios no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as três entradas, ou seja, lucro líquido e ativo médio total.
Você pode calcular facilmente o retorno sobre os ativos médios usando a fórmula no modelo fornecido.
No primeiro exemplo, calculamos o retorno sobre ativos médios usando a fórmula
No segundo exemplo
primeiro, calculamos o total médio de ativos.
Em seguida, calculamos o retorno sobre ativos médios usando a fórmula
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