Fórmula de lucros retidos (Sumário)
- Fórmula de lucros retidos
- Exemplos de fórmula de lucros acumulados (com modelo do Excel)
- Calculadora de fórmulas de lucros acumulados
Fórmula de lucros retidos
A fórmula para calcular os lucros acumulados:
Ending RE = Beginning RE + Net Income (Profit or Loss) – Dividends
Onde,
- RE: Lucros retidos
- Início RE: superávit acumulado no início do exercício.
- Lucro líquido: valor do saldo restante para a empresa após dedução de despesas como custo dos produtos vendidos, despesas salariais, juros, impostos, depreciação e amortização das vendas líquidas da empresa.
- Dividendo: valor pago aos acionistas pela participação de cada ação da companhia, sendo pago no final do exercício.
Exemplos de fórmula de lucros acumulados (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender a Fórmula de Lucros Retidos de uma maneira melhor.
Você pode fazer o download deste modelo de Excel de fórmula de lucros acumulados aqui - Modelo de Excel de fórmula de lucros acumuladosFórmula de lucros retidos - Exemplo # 1
Suponha que a Jargriti Pvt Ltd deseje calcular os lucros acumulados para o final deste exercício. Abaixo estão as informações disponíveis no Balanço e na demonstração de resultados da Jagriti Pvt. Ltd.
Para calcular os lucros acumulados, precisamos de lucro líquido e dividendos.
O lucro líquido pode ser calculado usando a fórmula abaixo:
Lucro Líquido = Receita Total - Despesas Totais
- Lucro líquido = $ 2, 50, 000 - $ 1, 50, 000
- Lucro Líquido = $ 1, 00, 000
O dividendo pode ser calculado adicionando dividendo em dinheiro e dividendo em ações.
Dividendo = Dividendo em Dinheiro + Dividendo em Ações
- Dividendo = $ 1.500 + $ 1.500
- Dividendo = $ 3.000
Para calcular os lucros acumulados finais, podemos usar a fórmula abaixo:
ER final = RE inicial + lucro líquido (lucro ou prejuízo) - dividendos
- RE final = US $ 80.000 + US $ 1.00.000 - US $ 3.000
- RE final = US $ 1, 77.000
Jargriti Pvt ltd O lucro retido para este exercício é de US $ 1, 77.000.
Fórmula de lucros retidos - Exemplo # 2
Vamos supor que o Anand Group of Companies tenha mostrado os seguintes detalhes de acordo com suas finanças para o ano encerrado em 2017-18. O lucro retido inicial da empresa é de US $ 200.000, a empresa registrou um lucro líquido de US $ 20.000. E a empresa planeja emitir dividendos para os acionistas de US $ 2000. Agora precisamos calcular os Lucros Retidos Finais para as empresas do Grupo Anand para este exercício.
Para calcular os lucros acumulados finais, podemos usar a fórmula abaixo:
ER final = RE inicial + lucro líquido (lucro ou prejuízo) - dividendos
- RE final = US $ 200.000 + US $ 20.000 - US $ 2000
- RE final = US $ 2, 18.000
O lucro líquido final para as empresas do Grupo Anand para este exercício financeiro é de US $ 2, 18.000.
Fórmula de lucros retidos - Exemplo # 3
Vamos assumir Anand Pvt. Ltd. iniciou lucros acumulados de US $ 30.000 para este exercício contábil e a empresa demonstrou um prejuízo líquido de US $ 40.000 em sua demonstração de resultados. A Anand Pvt Ltd não pagará dividendos para este exercício. Precisamos calcular os lucros acumulados para Anand Pvt. Ltd para o final do ano.
Para calcular os lucros acumulados finais, podemos usar a fórmula abaixo:
ER final = RE inicial + lucro líquido (lucro ou prejuízo) - dividendos
ex .: ER inicial = ER inicial - Perda líquida - Dividendos
- RE final = $ 30.000 - $ 40.000 - $ 0
- RE final = - $ 10.000
Anand Pvt. Ltd. tem um déficit de US $ 10.000 em seus negócios. Como os lucros acumulados são calculados cumulativamente, eles precisam usar - US $ 10.000 como lucros acumulados para o próximo exercício contábil. Anand Pvt. Ltd precisa gerar alta receita líquida para encobrir os déficits acumulados.
Explicação
Os lucros acumulados podem ser calculados usando a fórmula abaixo:
“RE final = RE inicial + lucro líquido (lucro ou prejuízo) - dividendos”
A fórmula de lucros acumulados depende basicamente de dois fatores: lucro líquido e dividendos.
Lucro líquido é o valor do saldo deixado para a empresa após deduzir as despesas, como o custo dos produtos vendidos, despesas salariais, juros, impostos, depreciação e amortização das vendas líquidas da empresa.
O dividendo pode ser na forma de dividendo em dinheiro ou dividendo em ações. O Dividendo Total pode ser calculado adicionando Dividendo em Dinheiro e Dividendo em Ações.
Os valores de lucros acumulados durante um trimestre ou ano específico não podem fornecer informações significativas. Ele só pode ser analisado quando é realizado durante um período de tempo, por exemplo, tendências de 5 anos mostrando que a empresa financeira está retendo ao longo dos anos. Os investidores estariam mais interessados em saber quanto os lucros acumulados geraram e são melhores do que quaisquer outros investimentos alternativos.
Relevância e usos da fórmula de lucros acumulados
Os lucros acumulados mostram como a empresa utilizou seu lucro durante um período em que a empresa reinvestiu em seus negócios desde a sua criação. O reinvestimento pode ser na forma de compra de ativos ou pagamento de qualquer responsabilidade. No entanto, não mostra o caixa disponível após o pagamento de dividendos.
Ele também mostra a política de dividendos da empresa, como mostra se a empresa reinveste lucros ou pagou um dividendo aos seus acionistas. Os lucros acumulados são analisados principalmente para avaliar os lucros e focar em gerar o maior retorno para os acionistas.
A exigência dos lucros acumulados depende do setor em que a empresa está trabalhando. Empresas de setores intensivos em capital ou de qualquer setor em crescimento tendem a manter lucros retidos mais altos do que outros setores, principalmente devido à exigência de mais ativos para suas operações e lucros retidos podem ser utilizados para investimento em ativos. As empresas que iniciaram suas operações há muitos anos também relatam lucros retidos mais altos em comparação com os novos. Esses problemas podem dificultar a comparação dos lucros acumulados. No entanto, podemos contratar empresas da mesma idade e do mesmo setor para fazer a comparação adequada. Podemos analisar uma empresa em busca de dividendos ou investimentos de longo prazo, analisando seus lucros acumulados.
Calculadora de fórmulas de lucros acumulados
Você pode usar a seguinte calculadora de lucros acumulados
| Iniciando RE | |
| Lucro líquido (lucro ou prejuízo) | |
| Dividendos | |
| Fórmula de ganhos retidos finais = | |
| Fórmula de Lucros Retidos Finais = (EF inicial + Lucro líquido (Lucro ou prejuízo)) - Dividendos |
| (0 + 0) - 0 = 0 |
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Este foi um guia para uma fórmula de Lucros acumulados. Aqui discutimos Como calcular os lucros acumulados, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos a você Calculadora de Lucros Retidos, modelo para Excel que pode ser baixado. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -
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