Fórmula de retorno sobre ativos (Sumário)

  • Fórmula de retorno sobre ativos
  • Calculadora de retorno sobre ativos
  • Fórmula de retorno sobre ativos no Excel (com modelo do Excel)

Fórmula de retorno sobre ativos

O retorno sobre ativos (ROA) pode ser útil para determinar a lucratividade e a eficiência de uma empresa - o ROA mostra quanto dinheiro será ganho investindo um dólar em ativos. Maior o ROA mostra que a empresa está utilizando seus ativos com eficiência. Esse índice mostra o desempenho de uma empresa ao comparar o investimento em ativos com sua rentabilidade.

A fórmula para calcular o retorno sobre ativos (ROA) é a seguinte:

Onde,

  • Lucro Líquido: é igual ao lucro líquido de um exercício.
  • Ativo total médio: é igual a uma soma do total de ativos do ano atual e do total de ativos do ano anterior dividido por dois.

Exemplos de fórmula de retorno sobre ativos

Vamos ver um exemplo para entender o retorno sobre o total de ativos:

Você pode fazer o download deste Modelo de retorno sobre ativos aqui - Modelo de retorno sobre ativos

A Jagriti Capital Inc mostra um lucro líquido de US $ 20 milhões na operação atual e possui US $ 20 milhões em ativos no início do ano e US $ 25 milhões em ativos no final do ano, conforme o balanço patrimonial. Agora, qual é o retorno dos ativos da Jagriti Capital Inc.?

Podemos calcular o retorno dos ativos usando a fórmula:

ROA = Lucro Líquido / Ativo Total Médio

Aqui,

  • Lucro Líquido = $ 20 Milhões
  • Ativo total médio = (Ativos no início do ano + Ativos no final do ano) / 2
  • ou seja, Ativo total médio = $ (20 + 25) / 2
  • Ativo total médio = US $ 22, 5 milhões

Agora,

  • ROA = Lucro Líquido / Ativo Total Médio
  • ROA = $ (20 / 22, 5)
  • ROA = 0, 89

Explicação da fórmula de retorno sobre ativos

Para calcular o retorno do ativo (ROA), precisamos do lucro líquido e do ativo total médio

O primeiro componente é o lucro líquido.

O lucro líquido é o valor líquido total realizado por uma empresa após dedução de todo o custo comercial de um determinado período. Inclui todas as despesas operacionais e não operacionais, impostos pagos ao governo e juros pagos sobre a dívida.

Os custos operacionais incluem o custo dos produtos vendidos, o custo direto da produção, as despesas gerais de administração e marketing, depreciação e amortização do ativo imobilizado.

O lucro líquido também inclui qualquer receita adicional proveniente de investimentos ou qualquer outra fonte além das operações primárias da empresa, como receitas provenientes da venda de ativos fixos.

O lucro / perda líquido pode ser encontrado na parte inferior da demonstração do resultado de qualquer empresa.

O segundo componente é o total médio de ativos.

O ativo total médio pode ser calculado como a soma dos ativos no início do ano e dos ativos no final do ano divididos por 2. O valor de abertura e fechamento do total de ativos está disponível no balanço patrimonial de qualquer empresa.

Para calcular a fórmula do retorno sobre ativos, precisamos comparar o lucro líquido com o total médio de ativos. ou seja, ROA = lucro líquido / ativo total médio

Fórmula da importância e uso do retorno sobre ativos

A fórmula de retorno sobre ativos é uma proporção importante usada para analisar a lucratividade da empresa. Isso pode ser usado para comparar o desempenho de uma empresa com diferentes empresas de tamanho e setor semelhantes ou pode ser usado para comparar o desempenho atual da empresa com o desempenho anterior.

Poucas coisas a ter em mente antes de comparar as empresas com base no retorno sobre ativos. ou seja, tamanho, escala e indústria das empresas devem ser iguais.

O retorno dos ativos não deve ser comparado entre empresas de diferentes setores. A exigência de ativos em empresas de diferentes setores pode variar. Por exemplo, as indústrias automobilísticas exigem instalações, propriedades e máquinas para gerar renda, em oposição às empresas dos setores de serviços. Portanto, as empresas do setor automobilístico teriam um retorno menor sobre os ativos quando comparadas às empresas do setor de serviços que não exigem tantos ativos quanto os do setor automobilístico. Portanto, o retorno dos ativos não deve ser usado para comparar com empresas de um setor diferente.

O retorno sobre ativos (ROA) pode ser útil para determinar a lucratividade e a eficiência de uma empresa - o ROA mostra quanto dinheiro será ganho investindo um dólar em ativos. Maior o ROA mostra que a empresa está utilizando seus ativos com eficiência.

O retorno sobre ativos (ROA) pode ser usado para determinar a estrutura da empresa. ou seja, se a empresa é intensiva em ativos ou leve.

As empresas intensivas em ativos terão um menor retorno sobre os ativos. Exemplo para empresas que usam intensivamente ativos é empresa automobilística, companhia aérea, etc. Considerando que a empresa que oferece ativos leves terá um alto retorno sobre os ativos. Exemplo de uma empresa de ativos leves pode ser uma empresa de software.

De acordo com os padrões do setor, uma empresa com uso intensivo de ativos tem um retorno sobre ativos abaixo de 5% e uma empresa com ativos leves tem retorno sobre ativos acima de 20%.

Calculadora de retorno sobre ativos

Você pode usar a seguinte calculadora de retorno sobre ativos

Resultado líquido
Ativo total médio
Fórmula de retorno sobre ativos (ROA) =

Fórmula de retorno sobre ativos (ROA) = =
Resultado líquido =
Ativo total médio
0 0 = 0 0
0 0

Fórmula de retorno sobre ativos no Excel (com modelo do Excel)

Aqui, faremos o mesmo exemplo da fórmula Retorno sobre ativos no Excel. É muito fácil e simples. Você precisa fornecer as duas entradas, ou seja, Lucro Líquido e Ativo Total Médio

Você pode calcular facilmente o retorno dos ativos usando a fórmula no modelo fornecido.

Primeiro, precisamos calcular o total médio de ativos.

então calculamos o retorno sobre ativos usando a fórmula.

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Este foi um guia para uma fórmula de retorno sobre ativos. Aqui discutimos seus usos, juntamente com exemplos práticos. Também fornecemos a você a Calculadora de Retorno sobre Ativos, com o modelo excel para download. Você também pode consultar os seguintes artigos para saber mais -

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