Diferença entre crédito fiscal e dedução fiscal
"O imposto de renda criou mais criminosos do que qualquer outro ato do governo."
- Barry Goldwater
O imposto de renda é uma parte crucial da civilização humana. Pagar impostos a tempo ao governo faz um bom cidadão e pagar impostos recebendo benefícios faz um cidadão inteligente. A evasão fiscal foi vista em todas as partes do mundo e em todas as épocas da civilização humana. Para evitar ser criminalizado, deve-se ser inteligente o suficiente para entender os impostos pagos ao governo. Crédito tributário versus dedução de impostos é um tópico importante para aprender o planejamento tributário.
Todos os anos, milhões de contribuintes buscam dedução de impostos versus créditos tributários, o que pode ajudá-los a economizar impostos. Deve-se usar as facilidades de Crédito Tributário x Dedução Tributária fornecidas pelo Governo para economizar dinheiro. Não ignore o fato de que crédito fiscal x dedução fiscal são coisas separadas.
O que é dedução fiscal?
Uma dedução de imposto é o resultado de uma despesa ou isenção dedutível de imposto que reduz o lucro tributável do contribuinte.
A dedução fiscal comum na declaração de imposto de renda federal é uma isenção pessoal.
Como é calculado - se sua renda for de US $ 1.00.000 e você tiver uma isenção pessoal de US $ 8.000. sua isenção pessoal reduziria sua renda tributável em US $ 8.000. Portanto, sua renda tributável será de US $ 92.000.
As avaliações podem reivindicar deduções em várias despesas -
- Prémios de seguro de vida
- Doações para institutos permitidos pelo governo etc.
- Despesas médicas para si e para a família
- Contribuição para fundos permitidos pelo governo
- Doações de caridade
- Juros de empréstimos hipotecários
- Despesas médicas e odontológicas
- Taxas e encargos
- Contribuições para um IRA tradicional
- Contribuições para contas de poupança de saúde (HSAs)
- Milhagem para viagens de negócios
- Despesas comerciais não reembolsadas
- Mover despesas para iniciar um novo trabalho
- Despesas de procura de emprego
- Despesas educacionais do professor
- Impostos sobre imóveis e imóveis
Cada país tem uma cesta de deduções predefinida. Essas deduções são decididas pelo governo para benefícios de seus cidadãos. Por exemplo, na Índia, a seção 80C permite a dedução para economia de impostos.
O que é um crédito fiscal?
Um crédito tributário é subtraído dos passivos tributários. Um exemplo comum de crédito tributário é um crédito tributário filho. Se você tem um filho qualificado, pode obter crédito de imposto de até US $ 1.000.
Como é calculado - se sua renda for de US $ 1.00.000 e você tiver uma isenção pessoal de US $ 8.000. sua isenção pessoal reduziria sua renda tributável em US $ 8.000. Portanto, sua renda tributável será de US $ 92.000. Vamos assumir uma taxa de imposto de 30% (ignorando as placas de imposto para compreensão), para que seus passivos tributários sejam de US $ 92.000 * 30% = US $ 27.600, agora você pode reivindicar US $ 1.000 como crédito fiscal para que seu imposto efetivo seja de US $ 27.600 - US $ 1000 = US $ 26.600
Alguns créditos tributários disponibilizados na Índia são:
- Se a renda tiver sido obtida fora da Índia e um imposto pago nesse país, um crédito tributário poderá ser reivindicado na Índia pelo imposto pago fora.
- Qualquer pessoa que tenha uma renda menor que Rs. 5 lakhs por ano, mas é responsável pelo pagamento de impostos, pode reivindicar um crédito fiscal de Rs. 2.000.
- Cidadãos com mais de 65 anos podem obter um crédito fiscal de até Rps. 20.000,
Alguns outros créditos fiscais disponíveis fora da Índia -
- Mesmo aqueles com deficiência, que se enquadram em uma faixa de renda específica, podem receber créditos fiscais.
- Crédito de assistência a crianças e dependentes (para reduzir o custo de assistência à infância ou de cuidar de pais idosos)
- Crédito de adoção (para despesas de adoção)
- Crédito de imposto para crianças (para pais)
- Crédito Fiscal Premium (para pessoas que adquiriram seguro de saúde no mercado federal)
- Crédito de poupança (para pessoas que contribuíram para uma conta de aposentadoria com vantagem fiscal)
- Crédito de aprendizagem vitalícia (para despesas de ensino superior incorridas)
Cada país possui diretrizes predefinidas para crédito tributário e cesta de uma cesta predefinida de itens de crédito tributário.
Infografia de crédito tributário vs dedução fiscal
Abaixo estão as 5 principais diferenças entre crédito fiscal e dedução fiscal.
Crédito tributário x deduções fiscais - exceções
Mesmo que você possa economizar impostos usando os recursos de Crédito tributário x Dedução fiscal fornecidos pelo governo, pode haver uma quebra na economia tributária, pois quase todos os itens têm um limite máximo para economizar impostos. No entanto, estudando exceções, você pode reivindicar créditos e deduções fiscais. Este é o ponto em que o planejamento tributário se torna um pouco complicado.
Como um exemplo, imagine este cenário:
- Seu status de registro é casado, juntamente com dois filhos dependentes menores de 18 anos
- Você ganhou US $ 55.000, todos pelos seus empregos
- Sua obrigação tributária, antes de calcular os créditos permitidos, é de US $ 1.500
- Seus dois filhos permitem um crédito de imposto infantil de US $ 2.000 (US $ 1.000 cada)
- Mas o crédito infantil é limitado à sua responsabilidade fiscal, porque não é reembolsável, neste caso, US $ 1.500
- Normalmente, você teria que perder os US $ 500 restantes e não receberia um reembolso de US $ 500
No entanto, a exceção à regra permite que você deslize os US $ 500 perdidos para o Crédito de imposto adicional para crianças, o que significa que você só precisa fazer algumas contas para obter um bom reembolso. O Crédito fiscal adicional para crianças permite reivindicar o menor de dois valores: o valor que talvez você precise perder (nesse caso, US $ 500) ou 15% da sua renda obtida superior a US $ 3.000.
É aí que o código tributário se complica novamente, então dê uma olhada no cálculo: 15% da sua renda obtida em excesso de US $ 3.000 é US $ 7.800 (US $ 55.000 - US $ 3.000 = US $ 52.000; US $ 52.000 * 15% = US $ 7.800). Como US $ 500 é inferior a US $ 7.800, esse é o valor que você pode receber. Portanto, em vez de perder o crédito, você agora tem um reembolso extra de US $ 500.
Comparação cara a cara entre dedução fiscal e crédito fiscal
Vamos examinar algumas das diferenças entre crédito tributário e dedução fiscal:
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A base de comparação entre crédito tributário e dedução fiscal | Dedução fiscal | Taxa de crédito |
| Significado | Estas são deduções que ajudam a reduzir o lucro tributável geral | É um incentivo fiscal pelo qual o contribuinte é capaz de deduzir o valor do imposto |
| Redução | Ajuda a reduzir o lucro tributável | É uma obrigação no pagamento de impostos |
| Ponto de ajustes | Ajustado antes da aplicação da alíquota. | O vencimento ajustado após impostos é apurado |
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Economia de impostos | Reduz os impostos em uma porcentagem marginal | A dedução fiscal é aplicável em uma base de dólar para dólar. |
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Ocorrência |
Devido às várias despesas incorridas pelo contribuinte |
Devido a impostos já depositados nas autoridades fiscais ou devido a determinadas circunstâncias. |
Conclusão
Tanto os créditos tributários quanto as deduções fiscais ajudam a reduzir a carga tributária geral dos contribuintes e também os ajudam a economizar o imposto. No entanto, um crédito tributário é mais favorável do que deduções fiscais, pois o primeiro reduz diretamente os passivos fiscais, economizando mais impostos, enquanto o último reduz apenas os passivos fiscais pela taxa nominal.
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