Visão geral dos exemplos de ações
O patrimônio também conhecido como patrimônio líquido determina basicamente o que uma entidade possui.
Em outras palavras, o patrimônio líquido pode ser definido como o grau de propriedade de uma entidade em vários ativos (propriedades, máquinas, etc.) após dedução de todos os passivos associados (dívidas ou empréstimos).
O patrimônio pode ser de vários tipos:
- Patrimônio familiar: o patrimônio individual é determinado pela propriedade da casa e do carro.
- Patrimônio líquido: para as empresas, a quantidade de dinheiro (capital) investido pelos proprietários da empresa, a fim de comprar vários ativos. Também é referido como patrimônio líquido
Nota: O termo patrimônio líquido é geralmente usado para empresas registradas em que os acionistas são basicamente os proprietários da empresa e têm uma reivindicação sobre os lucros e perdas da empresa. Todo acionista recebe uma quantia em dinheiro na situação de liquidação da empresa vendendo todos os ativos e pagando todos os passivos.
Cálculo do patrimônio líquido
O patrimônio nos diz a saúde financeira da entidade. Isso significa se um indivíduo é financeiramente estável e se uma empresa (ou um negócio) é capaz de retornar o capital investido (ROE)
Capital próprio básico = o que possuímos - o que devemos
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
Exemplos de capital próprio (com modelo do Excel)
Vamos dar um exemplo para entender melhor o cálculo do patrimônio líquido.
Você pode fazer o download deste modelo do Excel de exemplos de ações aqui - Modelo do Excel de exemplos de açõesExemplos de ações nº 1 - Patrimônio líquido doméstico
O Sr. Robert Downey é um pequeno agricultor; ele é dono de uma casa na vila com um empréstimo à habitação, um trator para sua empresa agrícola e uma moto (que ele usa para fins domésticos e comerciais)
O valor atual de mercado de sua casa é de US $ 200.000 e a quantia em dinheiro que ele devia em um empréstimo à habitação é de US $ 100.000. O valor atual da bicicleta é de US $ 5000. O uso de uma moto é de 60% para negócios e restante para uso doméstico.
O trator não pode ser considerado um ativo doméstico, portanto, não será incluído no cálculo.
Solução:
Robert's Equity
Capital próprio = Ativo - Passivo
- Capital próprio = $ 202.000 - $ 100.000
- Patrimônio líquido = US $ 102.000
Nota: Aqui, o patrimônio também pode ser chamado de patrimônio líquido.
Exemplos de ações nº 2 - Patrimônio líquido
Robert Downey é um pequeno empreendedor no ramo de fabricação de ferro. Para calcular o patrimônio do proprietário e criar um balanço, ele organizou os seguintes dados relacionados à sua empresa proprietária, Marvels Enterprises: -
Possui propriedade no valor de US $ 500.000, instalações e equipamentos de US $ 250.000, estoque = US $ 50.000, devedores = US $ 20.000.
Deve empréstimo bancário = $ 150.000, credores = $ 55.000, outros passivos = $ 45.000.
Solução:
Patrimônio líquido = Total do ativo - Total do passivo
O patrimônio dos proprietários é calculado como:
Patrimônio líquido = Total do ativo - Total do passivo
- Patrimônio líquido = US $ 820.000 - US $ 380.000
- Patrimônio líquido = US $ 440.000
Nota: O alto valor patrimonial da empresa determina que financeiramente ela é saudável. Além disso, a empresa possui uma quantidade adequada de ativos para quitar seus passivos.
Exemplos de ações nº 3 - Patrimônio líquido
A Stark Inc é uma empresa bem estabelecida encarregada do gerente de risco Sr. Robert Downey para calcular o patrimônio líquido da empresa. O Sr. Downey coletou as seguintes informações dos relatórios anuais da empresa para o ano de 2018: -
Cálculo do patrimônio líquido
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
- Patrimônio Líquido = $ 76.191, 53 - $ 34.705, 67
- Patrimônio Líquido = $ 41.485, 86
Exemplos de ações nº 4 - Retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
ROE: A proporção de ROE é uma métrica de rentabilidade muito importante que determina os investidores sobre a capacidade de gerar receita da empresa a partir do dinheiro investido pelos acionistas existentes.
ROE = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
Robert Downey quer investir US $ 2 milhões em ações. Pesquisa de pós-mercado, ele escolhe duas ações: 1. Apple Inc e 2. Banana Ltd. Ambas são empresas idênticas. Ele coleta os seguintes dados para realizar uma análise comparativa, a fim de selecionar o estoque mais lucrativo dentre os dois. Ele decide calcular o ROE em ambas as ações e investir nas ações com maior ROE.
Solução:
Apple Inc:
Cálculo do patrimônio líquido
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
- Patrimônio Líquido = $ 8.192.000 - $ 2.82.8000
- Patrimônio Líquido = $ 5, 36, 4000
Cálculo do retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
ROE = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
- ROE = (US $ 9, 70.000 / US $ 5, 36, 4000) * 100
- ROE = 18, 08%
Banana Ltd:
Cálculo do patrimônio líquido
Patrimônio Líquido = Total do Ativo - Total do Passivo
- Patrimônio Líquido = $ 6753000 - $ 1784000
- Patrimônio Líquido = $ 4, 96, 9000
Cálculo do retorno sobre o patrimônio líquido (ROE)
ROE = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
- ROE = (9, 40.000 / 4, 96, 9000) * 100
- ROE = 18, 92%
Lucro líquido: Apple Inc> Banana Ltd
($ 97000)> ($ 94000)
ROE: Banana Ltd.> Apple Inc
(19%)> (18%)
Conselho: No entanto, o lucro líquido da Apple Inc é maior, mas o ROE diz que a Banana Ltd está gerando uma quantidade maior de receita com o Capital Próprio investido no negócio. Isso significa que a Banana Ltd está usando eficientemente seus fundos de ações investidos para gerar lucros maiores.
Portanto, o Sr. Downey deve investir seus fundos na Banana Ltd com base em ROE mais alto.
Conclusão - Exemplos de ações
O patrimônio líquido é basicamente uma medida da saúde financeira de uma entidade, porque informa a entidade sobre os ativos que possui que realmente irão gerar entradas de caixa futuras e os passivos que ela deve pagar, ou seja, saídas de caixa futuras.
Patrimônio líquido é a diferença entre os ativos e os passivos. Um número negativo sugere uma saúde financeira muito ruim e um valor positivo indica que a sobrevivência é possível, mas um valor positivo alto sugere que os ativos estão gerando eficientemente rendas regulares e são capazes de pagar suas obrigações.
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